财务制度数草稿.docVIP

定期编制月、年度财务计划和会计报表及财务分析，并按时上报，做不到的每次罚责任人20元。 3.报表数字必须准确、真实，出现错误一处罚责任人10元。 4.帐簿设置合理，科目使用正确，符合会计准则，出现错误一出罚责任人10元。 5.成本核算的方法步骤正确，费用归集分配合理，做不到每次罚款100元。 6.现金收付业务手续齐全、内容真实，符合报销规定，否则，按违规票面价值100%处罚责任人。 7.《现金日记账》、《银行日记账》账簿，做到日清月结，帐目、帐证相符，做不到每次罚责任人10 元。 8.及时办理票据结算业务，保证资金按时到位，拖延不办，致使资金未按时到位的，罚责任人100元。 9.遵守《会计档案管理办法》规定，按月(次月)将会计凭证装订存档，拖延装订或存档者，每次罚责任人20元。 10.按规定借阅会计档案资料，违者罚当事人20元。 11.按规定要求，定期组织清查在产品月末结存，半成品、产成品库存，做到帐帐、帐实相符，做不到每次罚责任人20元。 12.财务票据、有价证劵必须妥善保管，否则，责任人按损失价值全额赔偿。 13.会计资料定期进行备份，做不到罚责任人20元。 14.往来账款及时核对，发现问题查明原因，做到帐帐相符，做不到每项罚责任人20元。 15.凭证不得乱勾乱划，科目运用得当，往来明细帐户一定询问好客户或经办人员，如出现错误，造成经济损失，后果自负。 16.网上银行收付业务一定保管好自己的口令、KEY，如出现错户错款以及短款，出纳和复核两人共负责任，赔偿公司损失。 17.付款必须经董事长批准，经办人持采购申购单方能支付，违者罚款50元。 18.单据报销、必须经审计部审计、董事长签字，经办人必须写好用途及签名，方能报销，做不到者罚款50元。 19.往来单位与实际付款单位名称不一致的，应让对方发加盖公章或财务章的说明传真件，做附件，做不到者罚款50元。 20.凭证原始单据必须加盖付讫章、转讫章、附件张数，附件与封面合计正确一致，出现一处各罚5元。 21.当天业务当天出帐，做到日清月结做不到者罚5元。 22.发票填开出现退票现象属开票疏忽一次扣5元。 23.每月月底现金出纳须填写现金余额表，银行出纳填制银行未达账明细表、及每日上报董事长资金运用明细表，做不到者罚款5元。 24.与各个主要往来单位一季度通过传真等方式对帐一次，次要往来单位1年对帐1-3次，做不到者罚款50元。 25.11、28日前发票认证，每月31号结账与车间、企管核对库存，1号抄税，8号之前出报表，8号之前纳税申报完毕，每一项做不到者罚款50元。 26.每月与仓库，供应，销售，门卫对帐一次，做不到者罚款50元。 27.每月10号前向董事长提供上月负债表、利润表、费用表、产品成本明细表，做不到者罚款10元。 28.每月结账完毕帐务数据必须在可移动磁盘，和硬盘各备一份，如数据丢失，自行恢复，并罚款100元。 29.转账凭证及时准确，漏出漏转，发现一处各罚10元 30.每月10号前负责上报产量、销量、回款率、回收率等指标做不到罚10元 31.每月清理上月未平帐的往来帐，通知经办人催要发票做不到罚经办人10元，不作为罚会计10元 32.出纳员不得无故擅离岗位，保险柜钥匙必须随身携带，出纳员离开岗位必须锁好保险柜，每天下班前应检查保险柜是否锁好并调整密码锁。 33.财务人员每天下班前应检查保险柜、门窗是否锁好，电源是否关闭。 34.财务人员应提高安全防范意识，确保工作场所安全，如有异常情况及时通报公司安全部，不得擅自处理；在节假日、公休日期间，严禁存放大量现金，库存现金应保持在限额内。 35.上机操作人员要按财务电算管理员授予的会计软件操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，并定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。 36.操作员要加强会计数据和会计软件的安全保密工作，防止对数据和软件的非法修改和删除。 37.电算化会计档案管理是重要的会计一基础工作，要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进千了管理，由专人负责；对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，对磁性介质存放的数据要报存双备份存放在两个不同的地点。 38.要增强防范计算机病毒意识，健全必要的防治计算机病毒的措施。在计算机病毒发作的日期，要提前修改系统日期，防患未然；对个人使用的计算机要定期查杀病毒，对外来的软盘、闪存在复制前要先查杀病毒；操作员要防止各种计算机病毒的侵入，发现病毒要及时报告，防止病毒在局域网上传播。 39.操作员不应用财务软件时，要及时退出财务信息系统；下班前要检查计算机、显示器及打印机是否关机，及时切断电源，夏季应用计算机要注意预防雷击，提前做好应急准备。 (六)1.出入库物资必须手续齐全，符合规定，库内物资做到帐帐、帐实相符，做不到每次罚款100元。 2.产成品、半成品、