财务管理制度11.doc

财 务 管 理 制 度 目 录 1、前言 2、财务审批 3、财务管理机构 4、岗位职责 5、现金及票据管理 6、应收款项管理 7、物资管理 8、仓库管理 9、固定资产管理 10、差旅费标准及报销 11、销售、采购合同管理 12、工资管理制度 财 务 管 理 制 度 （2010年3月修订） 一、前言 财务是企业管理的中轴。财务管理是企业的最基础、最根本、最关键的管理。财务管理无所不在，企业生产经营过程中不准有任何环节游离于财务管理之外。财务管理作用是管好钱、管好物，为企业当好家。为领导者准确、及时提供决策数据。 二、财务审批： 1.审批权限：资金支付及报销由董事长一支笔签批。 2.资金支付及报销签批程序：经办人----分管副总---财务审核---总经理---董事长 3.财务负责人、主管会计履行单据审核及凭证填制职责，出纳员复核凭证、单据无误后办理款项支付或报销。单据不符合签批手续的，出纳、主管会计不得支付、入账。 4.资金支付、报销要使用财务部指定的统一单据。 5.销售发生的业务费用要先填制费用申请单，申请单附在支付单据（借款单或领款单）后方可付款。 三、财务管理机构： 财务管理设财务负责人（财务副总兼）一名，财务部副部长（主管会计）一名，出纳一名，保管员一名，财务负责人对财务管理负全责。财务部要履行分工负责、相互制约的管理机制，确保有效管理、健康运行。 四、岗位职责： （一）财务负责人 1、落实、完善企业财务管理制度，细化财产、物资控制流程，随时进行财务审计、监督、检查。规范财务管理，堵塞财务漏洞。 2、组织建立企业财务监控体系，组织指导财务核算，制定各部门和关键环节的监控项目，每月向经理办公会汇报企业财务运行状况。 3、定期召开经济活动分析会议。反映企业财务运行状况的财务报表应全面反映各部门、各环节月度、季度、年度经济技术指标及成本费用指标。 4、着重抓好货币资金管理、库存物资管理、发货手续管理和合同原件管理。 5、监控公司财务运行状况，对风险、漏洞及时向总经理预警或采取治理措施。 6、拓宽融资渠道，加强与工商、税务、银行等业务单位的交流合作。 （二）主管会计 1.协助财务副总完成财务部的各项工作。 2.负责财务档案管理：（1）会计凭证、财务账目保管。（2）销售合同、采购合同原件保管。（3）发货签收单回执保管。（4）各种原始凭证保管。 3.负责财务证章管理，负责财务票据管理，负责企业财产物资管理。 4.财务审核：负责对原始凭证、报销单据真实性、完整性、合法性进行审核。 5.负责工厂成本核算：在财务副总领导下，通过成本核算反映公司各个部门、各个关键控制环节的经济技术指标、成本费用指标。 6.及时上报财务控制报表：（1）月度生产经营收入、支出情况报表。（2）月度企业综合成本报表。（3）月度应收账款报表。（4）月度关键环节控制报表。 7.建立应收账款明细台帐，加强应收账款管理。 8.定期召开经济活动分析会议，为领导决策提供依据。 （三）出纳员岗位职责： 1.出纳员负责现金账目登记和管理，负责现金的存储和收付。 2.出纳员应熟悉国家现金管理制度，熟悉银行结算规定。 3.公司全部现金由出纳员专职保管，要遵循专人经营和钱帐分管原则。 4.出纳员要