费用报销理办法.doc

KNJ 四川科诺晶生物科技有限公司企业标准 KNJ·G0306 版本:A 共 9 页 第 1 页 费用报销管理 编 制 审 核 审 定 批 准 部 门 综合管理部 综合管理部 常务副总经理 总经理 签 名 日 期 会 签 部 门 财务部 签 名 日 期 2014-03-07发布 自2014-03-07 起实施 费用报销管理办法 为保证公司各项费用的合理使用，明确费用标准和规范费用报销程序及手续，特制定本办法。具体如下： 1. 差旅费报销规定 1.1出差是指因公需要到公司所在地区以外的地方办理工作事务且当天不能返回的行为。在公司所在地区办理工作不视为出差，不报销差旅费。 1.2出差人员出差前必须填写“出差申请单”（详见《考勤、出差、外派、休假》附录），并详细填写其中的有关事项，包括预计出差时间、出差路线、出差事由、交通工具及借款金额等。办理差旅费借支手续时必须凭有效的出差申请单方可办理借款手续，无出差申请单不予办理差旅费借支。 1.3对于有借款的出差人员，回公司后，七个工作日内（节假日顺延）应按规定到财务部报账。未能在规定时间内办理报账手续的，财务部有权在其当月工资中扣回借款。若不够扣除借款的，下月继续扣减，直至经办人结清款项为止。 1.4 员工出差可以按标准报销以下费用： 1.4.1交通费。指工作单位所在地与出差目的地之间的交通费，包括汽车、火车、轮船、飞机等费用。 1.4.1.1出差人员乘坐交通工具标准详见附录1。 1.4.1.2晚上20:00至第二天早上8:00连续12小时乘空调车（船）、普通火车者，可购硬卧车票，凭票报销。 1.4.1.3按规定可乘坐飞机、火车软卧的人员，自愿乘坐火车硬席座位、轮船散席的，另按报销票价金额的50%发给补助。 1.4.1.4凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。 1.4.2市内交通费 1.4.2.1市内交通费凭发票据实报销。原则上不报销出差期间的市内出租车费。1.4.2.2若因接待用户、紧急事项等发生，经部门负责人同意可以乘坐出租车。 1.4.2.3由公司派车随行出差的，一律不得报销用车期间的市内交通费。 1.4.3 生活补贴 1.4.3.1生活补贴报销标准详见附录1。 1.4.3.2生活补贴按出差报销天数计算。 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准。上午12:00前出发的可享受全天补助；12:00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12:00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助； 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准。上午12:00前返回的可享受半天补助；12:00后返回的可享受全天补助。 一日经历多个目的地或途经多个地区的，按最后一个目的地标准报领生活补助。 下列人员不报销生活补贴：工作所在地的市内出差和执行特殊任务者；出差期间已报销业务接待费用的，按每餐接待扣除半天生活补贴；护理工伤病人或者类似情况出差者。 1.4.4 住宿费 1.4.4.1住宿费报销标准详见附录1。 1.4.4.2住宿费按旅馆实际住宿天数计算，在规定额度内凭票报销，超支自理。 1.4.4.3公司级领导因工作需要，其随从人员（限1人）可以与随行领导住同一酒店，但标准参照附录1相中应级别标准执行。特殊情况，超出标准的须报财务负责人签字后报销。 1.4.4.4出差在某地住宿后，离开时未开具发票，后又回到同一地点同一宾馆住宿的，住宿发票必须分别填开，不得将前后两段时间的住宿费用开在同一张发票上，否则不予报销。 1.4.4.5公司级领导以下员工，若同性别两人以上共同出差，原则上要求两人共住一间，住宿报销时按个人原标准的80%报销。特殊情况经财务负责人同意后可分开住宿，并按个人原标准报销。 1.4.5出差人员的住宿费、交通费、生活补贴费实行定额包干，标准详见附录1，由出差人员调剂使用，节余的50%归己、超支不补。 1.4.6行李寄存费、托运费、邮寄费、长途电话费、电话费（含磁卡电话费）、进站空调费等杂费一律不予报销。若因工作等原因造成的改签费、订票费和退票费经公司分管领导审签后可据实报销。 1.4.7出差期间发生的接待费用按本办法的业务招待费报销相关规定执行。 1.4.8凡参加各种会议的人员一律凭会议证明或通知，经财务负责人签