第五章贷款风险分类 投稿：熊摇摈.docVIP

第五章贷款风险分类 投稿：熊摇摈 Copyright ‐ Zhao Zheng Wuhan University 第一节 第 节 贷款风险分类概述 1 2011-6-24 信贷资产分类（Credit Asset Classification） 或称贷款分类（loan rating） 一、贷款风险分类的含义: 一 贷款风险分类的含义: 银行的信贷分析和管理人员或监管当局的检查人员, 按照风险 程度将贷款划分为不同档次 ——对含义的理解： ?贷款分类的实质是根据风险程度对贷款质量作出评价 ?贷款分类不但包括结果，也包括过程 ?贷款分类是银行内部信贷管理的重要环节，也是银行外部监管的 重要内容（两个不同视角：内部分类 / 外部分类） 二、贷款风险分类的目标： 1）监测已发放贷款的质量，揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、 动态地反映贷款品质； 2）评价银行信贷管理过程，发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款 管理中存在的问题，加强信贷管理； 3）将贷款实际质量与损失准备提留挂钩，为判断贷款损失准备金是否充足提 供依据。 为何需要对贷款分类？ 银行稳健经营 金融审慎监管 巴塞尔《有效银行监管核心原则》（1997版） 关于贷款分类的规定： 原则8 ——监管者应确保银行建立评估资产质量和贷款损 失准备金及损失准备金充足性的政策、做法和程序 《贷款会计处理和披露的最佳做法》（1999） 外部审计 不良资产处置和银行重组 2 2011-6-24 三、贷款风险分类的核心标准： 判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性 四、贷款风险分类的适用范围： 表内授信（本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银 行卡透支、信用垫款等） 表外授信（信用证、银行承兑汇票、担保、具有约束力的贷款承 诺等） 五、贷款分类与客户信用评级的差异： 银行内部评级的二维体系： 借款人评级 内部评级 Combined rating 债项评级 一维：借款人总体违约风险 二维：特定债项的交易风险 3 2011-6-24 PD与LGD的关系 ? 一方面，PD与LGD是正相关（Altman，Resti Sironi ，2001） ? 另一方面，LGD具有与特定交易相关联的特性 不仅受债务人资本结构、所处行业(如Altmna Kishore（1996）的 研究表明，有形资产较少的行业的LGD往往比有形资产密集型行业的 LGD高)、信用能力以及商业周期的影响，也受交易的特定设计和合同 的具体条款，如抵押、担保等风险缓释技术、清偿优先性的影响 Cyptno Stein(2002)的研究表明： 清偿优先性等项目因素对LGD的影响贡献度最高，为37%左右; 宏观经济环境因素为21%左右; 行业性因素为21%左右; 企业资本结构因素为16%左右 第二节 发达国家与我国的贷款分类制度 4 2011-6-24 一、发达国家的贷款风险分类 （一）监管 当局的贷款分类制度 美国模式(五级分类) OCC（联邦通货监理署）将贷款划分为: 1.正常(pass) 2.关注(special mentioned / other asset especially mentioned) 3.次级(substandard) 4.可疑(doubtful) 5.损失(loss) 3+4+5 =分类贷款(classified loans ) →不良贷款(non-performing loans) 分类贷款+2=受批评贷款(Criticized loans) 怎样翻译？ 关注/次级 哪个听起来更严重 可疑 象政治术语 损失不如呆帐形象 ——悬赏………… ——特点：以风险为依据（risk-based） ——应用范围：美国、加拿大、东南亚多数国家、多数东欧转轨国家 大洋洲模式：（澳大利亚/新西兰） 按贷款是否计息，将之划分为正常和受损害两类 ? ? 正常类，还本付息正常进行； 受损害类又分为： ——停止计息，贷款本金或利息已逾期90天以上、或借款人因财务困 难已停止付息的贷款； ——重组，因借款人财务困难而对贷款条件进行修改，如减少本金、 减免利息。 ——诉诸抵押担保收回的贷款，将抵押品变现或履行担保以后，贷款 仍可收回 特点：可看作是以期限为依据（delinquency-based）的分类方法 5 2011-6-24 欧洲模式：多数国家监管当局不硬性规定统一的贷款分类制度 例外： 意大利，监