2015长江三峡旅游发展有限责任公司.docxVIP

长江三峡旅游发展有限责任公司预算管理办法总　则第一条　为规范公司预算管理行为，建立健全预算管理责任体系，优化预算管理流程，有效控制生产经营活动，进一步提高公司整体管理水平和经济效益，根据《中国长江三峡集团公司预算管理办法》及国家有关制度规定，制定本办法。第二条　本办法所称预算管理是指围绕公司发展战略，利用计划、组织和控制等管理手段，优化资源配置，对年度生产经营活动进行预测、计划、控制与安排，以确保年度经营目标实现的管理活动。第三条 预算管理的主要内容包括预算制度的制定与实施，预算组织机构的建立与运转，预算流程与控制体系的建立和执行。第四条 预算流程与控制体系包括年度预算目标的确定、预算编制与审批、预算分解与下达、预算执行与调整、预算分析与考核等环节。公司预算管理的基本原则。（一）全面预算原则；　（二）集中统一原则；（三）效益优先原则；（四）积极稳健原则；（五）上下结合原则。第六条 公司所有经济活动全部纳入预算管理，包括投资、经营与财务收支的各环节、全过程。第七条 公司业务预算、资本预算、筹资预算，以及在此基础上形成的财务预算，共同构成公司全面预算。预算组织机构及职责第八条　公司预算组织机构由公司总经理办公会、资产财务部、预算责任单位组成。公司总经理办公会预算管理职责。审批公司预算管理制度；审批年度预算目标和预算方案；审批各预算责任单位年度预算与考核目标；审批年度预算调整事项；组织对预算执行情况的分析和检查。第十条　公司授权资产财务部为预算管理的归口管理部门。其预算管理职责包括：（一）起草预算管理制度；（二）布置各预算责任单位编报年度预算，组织对各预算责任单位上报预算进行审查，汇总编制公司年度预算建议目标和实施建议方案；（三）根据总经理办公会审批结果，批复、下达各预算责任单位年度预算；（四）负责对各预算责任单位提交的预算调整事项提出审查意见；（五）负责对各预算责任单位的预算执行情况进行监控、检查；（六）负责提交各预算责任单位预算执行情况结果。第十一条　预算责任单位由公司各部门和各分、子及控股公司组成。各预算责任单位预算管理职责为：（一）各分公司。负责本公司业务预算、资本性支出预算、财务预算的编制、执行、控制、分析等管理工作，对经批准的本公司年度预算承担管理责任；（二）各子公司及控股公司。负责本公司业务预算、资本性支出预算、筹资预算、财务预算的编制、执行、控制、分析等管理工作，对经批准的本公司年度预算承担管理责任；（三）公司本部各职能部门。负责本部门差旅费、会议费、业务招待费、办公费、交通费、水电费、邮电费、汽车使用费等经常性管理费和下列专项预算承担管理责任：1.办公室：负责公司董事会费、法律顾问费、行政规费、办公区域绿化费、租赁费、物业管理费、能源费、维修费的预算编制及信息系统类固定资产、软件购置及车辆购置预算的审核；负责公司本部各职能部门办公费、座机电话费、管理用车运行费、会议业务招待费的预算编制；负责本部门其他费用的预算编制、执行、控制、分析相关管理工作。2.经营管理部：负责公司战略规划、对外投资和并购、招标费、内审及本部门其他费用预算的申报、执行、控制、分析相关管理工作。3.资产财务部：负责公司融资成本和费用、评估审计、财税政策研究与咨询、资产处置、年报编制与信息披露、保险费以及现金资产管理收益、融资等预算的申报、执行、控制、分析相关管理工作；负责公司所有资本性支出项目预算的审核汇总；负责各预算责任单位收入、成本费用、融资预算的审核；负责公司本部筹资预算、其他业务收支预算、营业外收支预算以及各职能部门不可控费用如折旧费、摊销费、税金、财务费用、坏帐损失等费用的预算编制，负责本部门审计费、印刷费等预算费用的编制。4.人力资源部：负责公司薪酬与福利、员工招聘、劳动保险费、职工教育经费等预算的申报、执行、控制、分析相关管理工作。5.市场部：负责大坝景区入园人数、门票收入预算和市场营销费用（包括网络费、宣传费、广告费、促销费等）预算及本部门其他费用预算的申报、执行、控制、分析相关管理工作。6.工程项目部：负责内部投资工程概算和工程项目预算的编制，以及景区内大修改造及绿化、花卉租摆等费用的预算及部门其他费用预算的申报、执行、控制、分析相关管理工作。7.艺术团：负责演出项目所需费用预算的编制。包括服化道、维修及材料费、外请人员劳务费、食宿费、演出相关费用预算及部门其他费用预算的申报、执行、控制、分析相关管理工作。8.党群工作部：负责党建、团建、企业文化建设、劳动竞赛、工会活动补贴等预算的申报、执行、控制、分析相关管理工作。9.景区管理中心：负责公司本部除门票收入以外的其他收入预算，景区维修费、水电费、环卫费、安全费及本部其他费用预算的申报、执行、控制、分析相关管理工作。10.质量安全部：负责公司安全生产、应急管理、职业健康安全、服务质