内部审批制读度.docVIP

内部审计制度（草案）第一条 为充分发挥审计的监督管理作用且有效开展审计工作，加强内部控制，维护股东利益，通过审计监督，以严肃财经纪律，提高公司管理水平和经济效益，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《》等法律、法规和公司章程的有关规定，本所称内部审计， 第二章 审计机构和人员公司设立内部审计机构(暂挂靠财务部)，配备专职内部审计人员，在董事领导下，根据审计计划成立审计工作组，负责公司内部审计工作，依照国家法规、政策和企业规章制度，独立行使内部审计职权，对董事会负责并报告工作。第条 为保证内部审计工作的独立、客观、公正，内部审计人员与审计事项有利害关系的，应当回避。 第条 当遇有较大审计任务时，可临时组织所属审计人员或邀请有关部门业务人员共同进行审计。必要时可聘请外部特邀进行专题审计或专案审计。第条 内部审计人员应具备良好的政治素质、职业道德和会计、审计、管理等方面的专业知识及工作经验，熟悉本组织的经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。保持一定的稳定性。第条 内部审计人员应依法审计，忠于职守，坚持客观，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。第条董事会主要负责人应当保障内部审计机构和人员依法行使职权和履行职责；内部各职能机构应当积极配合内部审计工作。第九条 对审计工作认真负责成绩显著