3(中华大讲坛)选择运用赔付率 评价财险公司运营.docVIP

选择运用赔付率 评价财险公司运营 南粤中华的兄弟姐妹们： 下午好！ 赔付率指标众多，统计口径不尽相同，反映内容各有差异，此次将经营中涉及赔付率的主要指标及含义与大家共同探讨，为大家选择运用赔付率指标，正确评价财险公司运营提供参考。不尽之处，请大家批评，或事后探讨。 一、赔付率指标介绍 1、历年制赔付率历年制赔付率是指统计区间内实际赔款与对应的满期保费之比，反映即时赔偿能力及经营业绩状况。保单统计范围包括在统计区间内起保和统计区间前起保的保单其公式表示为：历年制赔付率=(统计区间的已决赔款+统计区间未决赔款变化)/统计区间满期保费。统计区间未决赔案变化指：统计区间末未决赔款-统计区间初未决赔款。从以上公式看出，历年制赔付率不仅可用于一年中月度赔付率计算，也能用于年度及跨年的赔付率分析，当应用于年度统计时，公式变为：(当年已决赔款+当年度末未决赔款-当年初未决赔款)/当年度满期保费 评析： 　　1、统计时间与财务年度口径一致，数据资料较易获取，可以在一定程度上反映各承保年度保单在核算期内的满期保费和赔付情况，可与会计年度配合使用。粗略反映各承保年度保单在核算期内的满期保费和赔付情况以及统计期内的经营效益 　　2、采用历年制赔付率能及时了解不考虑未分摊营业费用、税金及分保因素的承保情况，可以大体判断统计期内的经营效益。 3、赔款和保费在保单方面并不完全对应，故难以据此判断承保业务的质量。 　　4、历年制核算体系下，其最大的缺陷是保费、赔款的时间匹配性较差，与承保年制和事故年制相比，不够精确。2、综合赔付率综合赔付率是指在统计区间内发生的综合赔款与相应的已赚保费的比率。综合赔付率实质为统计区间内自留赔款与所有保单(包括统计区间内起保和统计区间前起保的保单)自留保费在统计区间内生成的满期保费的比率。 公式综合赔付率=（已报告赔款+统计区间末未决-统计区间初未决）/已赚保费*100% 综合赔付率主要用于财务年度的核算、考核包含已发生未报告案件对应的赔款责任（IBNR），能真实、全面和及时的反映统计区间整体赔付状况，是受到监管机构、评级机构和投资人普遍关注的核心综合指标。根据保监会和证监会的相关规定，保险公司应定期上报或公开披露该指标。 具体可表述：综合赔付率＝（赔付支出－摊回分保赔款＋分保赔款＋保险责任准备金提转差-赔款支出中的间接理赔费用）/(保费收入＋分保费收入－分出保费－提取未到期责任准备金) 评析： 　　1、与承保利润直接相关，受关注程度高。2、是国内同业普遍采用的指标，便于比较。3、从财务角度出发，采用会计年度制，无法反映不同承保年度的业务经营结果。4、所涉及方面多，计算较复杂。5、受会计核算细分层次限制，难以在产品线等角度细分，无法满足深层次业务分析的需要。 3、承保年度制赔付率（终极赔付率） 　　承保年度制赔付率是某一年度保单下的赔款和其保费收入的比值。保单统计范围仅包括统计期内起保的保单，不包括统计期前起保的保单。承保年度制赔付率可应用于分析期间业务承保质量，分析险种承保利润。其公式表示为：承保年度制赔付率=(某年保单的已决赔款+某年保单的未决赔款)/某年保单保费收入与历年制赔付率公式的根本差异是把赔款和保费收入都按保单年度分类统计，，从计算精确而言，保单向下的未决赔款除了包括常用的已出险已核实并已录入电脑的未决赔款外，还包括已出险已报案但未核实，以及已出险但未报案的未决赔款，在此我们从电脑数据管理角度，不妨将后两种情况认定为赔款责任（IBNR），因此承保年度制(满期)赔付率公式表示为：(某保单年度的已决赔款+未决赔款+IBNR)/某保单年度满期保费。 评析 　　1、在承保年制核算中，保费资料与损失资料完全来自于同一保险单，两者的匹配程度最佳，因此使用该方法对保险业务的核算最为准确。2、使用承保年制核算方法的最大缺点是时效性差，由于承保年制的已发生损失随评估日期的不同而变化，因此只有在较晚的时间点方可获得较为完整的资料。 （与估损关联） 　　3、此赔付率对应的保费是该时间段内起保保单在该时间段内生成的满期保费，并非该时间段内的所有保单的满期保费，所以不能用于核算该时间段内的经营效益。 4、事故年度制满期赔付率事故年度制满期赔付率也叫意外年度制赔付率，是按出险时间口径统计已决、未决赔款的赔付率，是一个时间段内所有出险的赔案的已决、未决赔款的合计数与所有保单(包括统计区间内起保和统计区间前起保的保单)在该时间段内产生的满期保费。 事故年度制满期赔付率的公式具体计算公式为： 事故年度制满期赔付率=( 当年保单项下发生的已决赔款+未决赔款(含IBNR))/当年保单项下的满期保费事故年度制满期赔付率应用于评价当年有效保单的承保质量，为保险产品的纯费率厘定提供数据参考。 　　如果所有当期出险的案件全部在当期准确立