中国联通吴分公司营业款管理办法.doc

中国联通孙吴分公司营业款 暂行管理办法 为了进一步加强营业资金管理，提高营业资金使用效率，降低营业资金运行风险，根据集团公司资金管理相关文件精神，现对营业款管理进行如下补充规定： 营业款管理职责 营业厅是自有营业厅营收资金管理部门。 1、负责自有营业厅营收资金（含自助终端现金部分）缴存和系统内销账数据稽核工作，负责每月提供营销部及财务部门月度总体稽核情况。 2、及时、准确提供营收资金管理的有关数据和报表，配合营销部及财务部门进行营收资金的监督、检查工作。 二、银行账户管理 各级公司的营收资金账户（包括一般收入户、收入归集户和存折账户，下同）的开立、变更、撤销及账户归集关系变更均由各级公司财务部门提出申请，经公司负责人审核后，逐级报集团总部审批。所有营收资金账户在资金管理平台进行统一监控。 存折换折应保存存折内页复印件，保管期为五年。 对银行未达帐项须查明原因，及时清理，原则上银行未达帐项不得超两个月。 原则上应将营收资金账户直接纳入财务核算，暂不能直接纳入财务核算的营收资金账户，要制定相应管理细则纳入财务监管范围。账户资料、对账单及相关凭证按照会计档案管理要求进行管理。 营业款的收取和缴存管理 自有营业厅收取的营收资金及时入帐，要做到帐实相符。在月末最后两天不做POS机划款。 代理商或合作营业厅收取的营收资金须及时足额存入公司指定的营收资金账户。原则上要做到按日缴款，各级公司要