应收款项理业务流程.doc

7.1应收款项管理业务流程① 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 保证货款回笼，加快资金周转,减少坏账损失。 2 财务目标 2.1 真实、准确、完整核算应收款项。 3 合规目标 3.1 应收款项管理符合国家有关法律、法规以及股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 未能按时足额收回资金，形成坏账。 2 财务风险 2.1 未能真实、准确、完整的核算应收款项。 3 合规风险 3.1 应收款项管理不符合国家有关法律、法规以及股份公司内部规章制度，受到处罚。 ① 本流程应收款项是指各分（子）公司在生产经营活动中因销售产品、提供劳务形成的应收账款，采购设备物资、原辅料和接受劳务形成的预付款项，以及在非购销业务中因暂付或垫付款项形成的其他应收款等。 三、 业务流程步骤与控制点 1 应收款项管理 1.1 应收款项管理由分公司总经理负责，财务、天然气销售部门、物资采购等业务部门进行日常管理。 1.1.1 应收款项管理由分公司总经理负责，财务处、天然气处、开发处、物资供应中心等业务部门进行日常管理。 1.2 分（子）公司设专人负责应收款项的管理，每笔应收款项清收的责任人为业务批准人、合同签订人和业务经办人。 1.2.1 对于原油、天然气销售产生的应收款项，由财务处、开发处和天然气处设专人负责管理；对于物资采购形成的应收款项由物资采购中心设专人管理。每笔应收款项