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财务工作制度 （一）认真贯彻执行各项财经纪律，遵纪守法,积极参加政治学习和业务学习，提高财会素质。 （二）认真履行会计人员职责，加强财务监督，严格财经纪律，廉洁奉公，不以工作之便，谋取私利，同一切违法乱纪行为作斗争。 （三）合理组织组收入，认真执行国家物价政策和医疗收费标准，做到应收则收，不少收，不多收，不乱收。 （四）严格控制支出，合理使用资金，严格执行医院预算，预算外开支必须按规定审批手续办理。 （五）严格按财务制度的规定办理一切会计事项的报销，对外采购必须取得合法的原始凭证，由经手人、验收人、主管负责人签字，注明用途，方能报销。因公出差或借支须经主管部门领导签字批准，才能办理，并严格执行开支标准和开支范围。 （六）现金收入必须当日存入银行，库存现金不得超过规定限额，不得以白条抵现金，并加强支票管理，及时清理未达帐。 （七）按财务制度的规定及时清理债权债务，定期与科室配合，对固定资产、低值易耗品、药品、材料进行清查核实，防止浪费积压。 （八）服从工作安排，按会计管理制度认真完成本职工作，既有分工，又相互协调合作完成本科任务。 （九）认真贯彻执行“会计法”，按照国家统一制度办理各项会计事务。 （十）接受主管部门、财政、物价、审计等有关部门监督、指导。 （十一）严格遵守医院各项规章制度，劳动纪律。 （十二）定期或不定期对收费人员的现金，单据存根，进行抽查，发现问题及时处理，奖罚兑现，落到实处。财务监督、检查及内控制度１、充分发挥财务监督的职能作用，对单位的财务收支活动进行认真的审查、复核、结算和自查，认真执行单位预算和财务计划，分析预算执行情况，及时反映医院业务活动和经济活动效果。 ２、设兼职物价员1名，随时检查医疗收费标准和物价政策的执行情况，做到应收则收，应收不漏。 ３、加强对各项支出的管理和监督，对违反开支标准的拒绝付款；对乱支、多支及不讲求经济效果的开支及时指出纠正，并报告有关领导，将处理情况进行记载备查，以提高财务管理水平。 ４、严格执行控制商品的报批手续，杜绝盲目采购，贪多求新，搞“小而全”等情况而造成积压和浪费报失。５、严格执行收凭证管理制度，指定专人审核，门诊、住院收，分科分项进行明细核算，以加强财务内控制度。６、严格执行审批报销制度，加强对资金及财产物资的管理，避免因管理不妥，使用不当，而造成的散失、损坏和浪费。 ７、建立多级核算，加强内部牵制。 ８、凡不符合财经纪律的费用开支，财务科有权拒付。９、支票印鉴由会计人员保管，出纳不得兼管。 10、接受主管部门的领导监督，接受财政、审计等有关部门的指导监督。 11、加强对收入的管理和核算，积极组织收入，不允许有帐外帐的“小金库”。 12、定期对门诊收费处和出院结帐处的现金管理进行抽查，严格有关财经纪律。财产物资报废、报损、调出制度 固定资产的报废、报损及财产物资变价、转让或物价调拨，必须经财产物资管理员和使用部门共同认真鉴定，写明情况。 填写固定资产报废、报损或调出凭据一式三份，报院领导审定、批准。 固定资产报废、报损上报区卫生局计财科和区国资办审核批准。并据此下帐。 任何人不得擅自处理，否则后果自负。 低值其它财产的报废。 由本科室负责人填写报废单交管理部门负责人签字，单价在100元以上交主管院长签字，100元以下交总务科长签字。 凭报废单领取新的物资，报废物资一律交回库房。 报废减少的物资必须由本科室负责人带上财产保管清册与库房保管经办人一起下帐签字。出纳工作制度严格执行财经纪律、财务制度。 每天下午接收费室人员缴款，收到现金必须当天存入银行，不许坐支，库存现金不得超过规定的限额，不得以白条抵库存现金。 现金必须按规定的范围使用，凡超出现金支出限额的，必须通过银行转帐。医院的银行存款要严格遵守银行的有关规定，接受银行的监督。 银行存款和现金的收支，要在取得原始凭证后及时入帐，及时结出余额，做到日清月结。 报销凭据必须是统一发票和统一凭据盖有单位鲜章，大小写金额相符，再由经手验收审核，证明人验收审批，审批人签字，在统一发票和统一凭据背面注明用途后方能报销。 定期进行银行存款的对帐工作，月末及时编制银行存款调节表，及时清理未达帐目。 定期缴纳公积金、水、电、气、电话费等。 及时传递原始凭证，对医院各类数据除必要人员知道外，对外人员一律要保密。 每天下午到收费室收款，收到现金必须当天存入银行，不许坐支，库存现金不得超过规定的限额，不得以白条抵库存现金。 现金必须按规定的范围使用，凡超出现金支出限额的，必须通过银行转帐。医院的银行存款要严格遵守银行的有关规定，接银行的监督。 银行存款和现金的收支，要在取得原始凭证及时入帐，及时结出余额，做到日清月结。 定期进行银行存款的对帐工作，月末及时编制银行存款调节表，及时清理末达帐目。 定期缴纳公积金、水、电、气、