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“贷方总账科目和明细科目’填写与借方科目相对应的贷方总账科目和明细科目在“金额”栏相对应的行次填写贷方一级科目及其所属子目或细目的金额“年、月、日”应按记账凭证的编制日期填写“借方科目”应填写“库存现金”或“银行存款“字第 号” 是记账凭证的编号“附件”填写该编号记账凭证所依据的原始凭证的张数，以备查核“摘要”栏填写经济业务的内容，要求简洁明确收款凭证填制注意事项“合计”行金额表示贷方科目的合计数有关会计人员要在表格下面的相应项目后签章，以明确经济责任“√”表示前面对应的科目已经登记入账“字第 号”填写“现付字第ｘ号”或“银付字第ｙ号”，自成系统顺延编号“贷方科目”填写“库存现金”或“银行存款”科目“借方会计科目”栏及“子目、细目”栏填写与“贷方科目”相对应的借方的一级科目及其所属子目或细目的名称“会计科目”栏、“明细科目”栏分别填写经济业务发生后所涉及的全部一级科目名称及其所属的明细科目名称转账凭证填制的时间右上方的编号按转账业务的顺序填写在“借方金额”栏和“贷方金额”栏相应的行次内计算填列与前面会计科目及所属明细科目对应的应借或应贷的金额“摘要”栏填写经济业务的内容，要求简洁明确“合计”行填列借方会计科目金额合计和贷方会计科目金额合计，且二者应相等