2014报销指南.docVIP

报销指南 第一部分 发票要求 ????一、发票均应套印“全国统一发票监制章”，收款单位应盖单位“发票专用章”。 ????行政事业收费、政府性基金收据套印“票据监制章”，收款单位应盖单位“财务专用章”。 ????税务局代开发票应有“税务局代开发票章”及单位“发票专用章”或“财务专用章”，个人代开要附身份证复印件。 往来收据不能报销。 ???? 二、发票的客户名称应为“山东大学”或“山东大学xx学院”。“个人”或个人名字不予报销（电话费、火车票、机票除外）。 ????三、只有发票（收据）联才能报销，记账联、抵扣联等不能报销。 四、发票不允许涂改，如有涂改不予报销，应回原单位重开，或修改后加盖出具单位发票专用章或财务专用章。 ????五、报销时限： 在开票之日起一年内报销，超过一年的不得报销。 第二部分 报销流程 ??? 一、经办人员分类整理好发票，需要办理有关审批、验收手续的先去办理。如需要办理固定资产手续的，要先在资产部办理入库手续。 二、普通报销应通过预约系统。预约时要按事项内容一事一约，一类一约，每张预约单的发票附件不要超过20张。 三、打印出预约报销单后，经办人签字，项目负责人签字审批,并加盖报销单位的公章。需要单位领导审批的或填写《特殊事项说明》的，应先去办理并将审批手续附在报销单后。如报销公务接待费，应将经领导审批的接待审批单、接待清单附在报销凭证后。 四、将整理好的单据送到财务报账大厅预约接单处交由会计人员处理。报销金额不得随意修改,如果将金额改小，可由经办人员确认；如将金额改大，必须由项目负责人重新签字。 五、报销要求 ????（一）购买实物、服务的发票（发票内容为统称的）必须附销货方盖章的购物清单。二万元以上的材料采购需要提供采购合同。 ????购买购物卡的发票一律不得报销。 （二）购买打印纸、复印纸、硒鼓、墨盒、碳粉、色带的应在学校以下指定商户购买：?富美科技集团有限公司?、济南中维数通信息技术有限公司、济南方菱经贸有限公司。 购买飞机票原则上应在山东世纪航空拓展有限公司、济南阳光之旅航空服务有限公司、山东航空股份有限公司、山东民航客货销售代理公司购买。 在“携程”、“去哪儿网”等网站购买的飞机票也可以报销。在异地可自主购买机票。 （三）发票背面必须由经办人签字。 ????为避免重复劳动，对相同的经济业务，原始单据金额较小且比较零散的，如市内交通费、公共汽车票、邮费等，可不在每张原始单据后签名。 ????（四）个人电话费报销,一般应按照“本次实交”、“充值金额”、“预付款”的金额报销。 预交话费后打印的各月话费明细发票不予报销；违约金不予报销。 ????（五）单张发票5000元以上应选择转账(支票/电汇)方式,连号发票视同一张发票处理。若购买时已刷卡支付,则应提供刷卡POS单,报销时可转卡支付。如不能提供POS单且需要转卡支付的，5000元至10000元由科长审批（附pos单可直接报销），10000元以上由分管副部长审批（20000元以下的若附pos单可直接报销）。 在机电市场、科技市场等不同商户购货，因发票统一由市场开具，连号发票（或同一天开具）合计金额在20000元以下的，具有购货明细的可不履行报批手续直接报销； 合计金额超过20000元的，需履行报批手续。????（六） 单张发票金额在30万元以上的，需填写大额资金支付审批单（见校园网“财务系统”-“表格下载”栏目），按规定履行审批手续。 第三部分 各类事项报销需提供资料????一、固定资产类 单价在1000元（含）以上的设备、家具属于固定资产，需在资产部办理“设备购置申请表”、“设备验收单”。 单价在500元（含）以上1000元以下的设备、家具属于低值设备，需先去资产部办理低值仪器设备验收单。????（一）固定资产报销：应提供合同、发票、“设备购置申请表”、“设备验收单”。 （二）如需要借款，借款时提供“借款单（第一联）”、“设备购置申请表”、合同。 报销时，应提供“借款单（第二联）”、“设备购置申请表”、“设备验收单”、合同、发票。 ????注意：除以上附件之外，借款时或者未办理借款直接报销的，10-20万的设备还需附资产部“评标结果表”，20万以上的设备还需附招标办开具的“付款通知书”。 ????（三）进口设备 ????1、直接报销：应提供“进口设备技术及售后服务协议”、“进出口公司对山东大学的付款通知书”、“设备购置申请表”、招标办开出的“付款通知书”、“进出口公司与供应商的合同”、“仪器设备验收单”、发票。 ????2、借款时，应提供“借款单（第一联）”、“设备购置申请表”、“进口设备技术及售后服务协议”、“进出口公司对山东大学的付款通知书”、 招标办开出的“付款通知书”；