《沿江公路铜陵段改建工程三标核算报告》.doc

沿江公路铜陵段改建工程三标成本核算报告2014年8月29日 一、项目目标成本与工程成本对比 1、工程成本 ⑴、项目管理费及其他费用： 招待费 231.9万元，食堂补助费101.8万元，人员工资647.5万元，办公费 98.8万元，交通费 143.5万元，通信费12.1万元 ，安全及劳动保护费79.3万元，水电费18.8万元，青苗补偿费216万元，施工环保费3.9万元，项目经理管理费22万元，检验试验费59.6万元，施工便道、竣工文件技术费及其它费用166.6万元，合计1801.8万元。 ⑵、分包工程费 按合同及工程部统计完成工程数量计算分包队伍费用2016.9万元，其中已结算2006.4万元，未结算10.5万元。 ⑶、材料费 本项目进场主材费9357.8万元，截止到到8月25日盘存材料费106.9万元，扣除柴油费718.3万元，外卖费用250.2万元，使用材料费8282.4万元（9357.8-106.9-718.3-250.29=8282.4），使用辅材198.1万元，周转材料25.7万元，材料运费416.1万元，合计为8922.3万（8282.4+198.1+25.7+416.1=8922.3）。 ⑷、机械使用费及电力费 本项目机械租赁费1154.5万元，临租53.8万元，机械燃油费659.6万元，机械运输费784万元，修理费21.4万元，公司下发拌合站机械租赁费用318.5万元，施工用电91.7万元，其他费用97.3万元，机械使用费及电力费合计3180.8万元。 ⑸、项目工程成本合计 本项目工程成本15853.5万元； 2、本项目目标成本 本项目目标成本15109.2万元； 项目目标成本与工程成本对比：超支744.3万元。 二、成本分析1、工程成本与财务成本对比工程成本15853.5 万元，财务成本 20946万元，相差 5092.5 万元，具体原因如下： 工程成本与财务成本对比分析表 分项名称 工程成本（万元） 财务成本（万元） 成本节超(±) 人工费 1999.92 2418.58 418.66 材料费 8853.07 13526.23 4673.16 机械费 3178.8 3179.44 0.00 其他直接费 535.77 535.77 0.00 项目管理费 1253.81 1253.81 0.00 总计 15821.37 20913.84 5092.46 人工费相差418.7万元，差异为财务统计数据中有笔公司调整账务429.2万元（合同未入账），邓泳海未结算费用10.5万元（未结算部分财务为入账），王卫德未结算费用30866元，马圣风未结算费用36742.5元，沈业龙未结算费用201945元，佘世宽未结算费用24960元（未结算部分财务未入账），差异的计算公式为429.2-10.5-3.1-3.7-20.2-2.5=389.2万元。 材料差异为173.1万元，此金额为财务将部分外卖金额统计到项目成本里面（由于前期分公司将外卖材料统计到项目成本当中所致），具体数据如下：外售材料统计单位（元） 财务部 　 材料名称 单位 数量 单价 金额 数量 单价 金额 差额 1-2碎石 T 3343.05 38.47 128615.95 7786.00 38.56 300227.00 171611.05 1-3碎石 T 2592.55 40.01 103720.25 6278.00 39.19 246028.41 142308.16 325水泥 T 462.69 309.19 143058.34 830.00 323.46 268475.61 125417.27 瓜子片 T 3407.32 34.72 118305.39 5219.00 35.24 183898.93 65593.54 石粉 T 10724.19 16.35 175367.35 10202.00 16.34 166668.78 -8698.57 沥青 T 14.40 4900.00 70560.00 167.00 4801.43 801838.90 731278.90 改性沥青 T 5.30 5900.00 31270.00 7.00 5462.33 38236.28 6966.28 柴油 T42298.14 7.31 309165.33 309165.33 机制砂 T1103.00 53.89 59445.28 59445.28 燃料油 T30.40 3640.99 110686.12 110686.12 玄武岩10-15 T23.00 135.23 3110.34 3110.3