第十二章 付结算.ppt

第十二章　支付结算法律制度 　第一节　支付结算概述　第二节　票据结算之外的结算方式　第三节　结算纪律与责任　第四节　人民币银行结算账户管理制度 第一节 支付结算概述  一、支付结算的概念和特征 (一）支付结算的概念；支付结算的概念源于“银行结算”一词。是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 （二）支付结算的特征；支付结算作为一种法律行为，具有重要的法律特征 二、支付结算的基本原则 三、支付结算的主要法律依据 四、本章的主要内容 第二节 票据结算之外的结算方式 根据中国人民银行颁布的《支付结算办法》以及有关规范性文件，票据结 算之外的结算方式主要包括汇兑、托收承付、委托收款、银行卡、电子支付（该 种方式实际也包括银行卡）等结算方式。以下分别就汇兑、托收承付、委托收 款、银行卡和电子支付等几种结算方式加以说明。 一、汇兑 （一）概述 1、汇兑的概念；汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑便于汇款人向异地的收款人主动付款，适用范围十分广泛。 2、汇兑的种类；汇兑分为信汇和电汇两种。汇兑适用于单位和个人的各种款项的结算。一般来说，信汇是以邮寄方式将汇款凭证转给外地收款人指定的汇入行，而电汇则是以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行，后者的汇款速度比前者快捷，汇款人可根据实际需要选择。 （二）汇兑的办理程序 （三）汇兑的撤销和退汇 1．汇兑的撤销。 这是指汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，向汇出银行申请撤销的行为。 2．汇兑的退汇。 这是指汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。 二、托收承付 （一）概述 1、概念；托收承付亦称异地托收承付，是指根据购销合同由收款人发货后委托银行 向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。人民银行自 1990年4月1日起恢复这一结算方式，1994年10月9日又修订了《异地托 收承付结算办法》，该办法于1995年1月1日起施行。《支付结算办法》进一 步肯定了托收承付的结算方式。 （二）托收承付的适用范围 根据《支付结算办法》的规定，托收承付的适用范围是：（1）使用该结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业；（2）办理结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。 代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。凡办理托收承付，必须同时符合上述两项规定。 （三）托收承付的适用条件 1．收付双方使用托收承付结算必须签有符合《合同法》规定的购销合同， 并在合同上订明使用异地托收承付结算方式。 2．收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件（包括铁路、航运、 公路等运输部门签发的运单、运单副本和邮局包裹回执）。 3．收付双方办理托收承付结算，必须重合同、守信用。 （四）托收承付凭证的格式 （五）托收承付的托收与承付 1．托收。 2．承付。 （六）托收承付的逾期付款处理 付款人在承付期满银行营业终了时，如无足够资金支付，其不足部分，即为逾期未付款项，按逾期付款处理。 （七）托收承付的拒绝付款处理 付款人在承付期内，有正当理由，可向银行提出全部或部分拒绝付款。 三、委托收款 （一）概述 1、概念；委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款便于 收款人主动收款，该结算方式适用范围亦十分广泛。无论是同城还是异地都可 使用，既适用于在银行开立账户的单位和个体经济户各种款项的结算，也适用 于水电、邮电、电话等劳务款项的结算，单位和个人凭已承兑的商业汇票、债 券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。 2、种类；委托收款分邮寄和电报划回两种。 （二）委托收款凭证的格式 （三）委托收款的委托和付款 （四）付款人拒绝付款 付款人在审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，可以办理拒绝付款。 四、银行卡 （一）概述 1、概念；银行卡是指由商业银行（含邮政金融机构，下同）向社会发行的具有消费 信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡与原来 意义上由银行发行的“信用卡”具有相同的意义，只是由于“信用卡”具有“信 用”的含义，而原来意义上由银行发行的“信用卡”不仅包括具有“信用”含 义的贷记卡，而且也包括不具有“信用”意义的借记卡，并且多为后者，因此， 以“信用卡”的概念概括商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存 取现金等全部或部分功能的特制载体卡片，就有些名不符实，而采用“银行卡” 的概念则较为准确。 2