2014民办幼儿园办学情况专项审核报告.docVIP

民办幼儿园办学情况专项审核报告 文信内审字（2009）第003号 北京市朝阳区可儿幼儿园董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区可儿幼儿园（以下简称幼儿园）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵幼儿园管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、幼儿园为2006年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》，证号：教民36号；于2006年10月18日经北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》。 2、幼儿园开办资金1,500,000.00元，由举办者刘可夫投入，并于2006年 06月23日经北京文信会计师事务所有限责任公司出具文信内验字（2006）第021号验资报告验证确认，非国有资金占100.00%。 法定代表人：连俊； 举办者：刘可夫 ； 开办资金：150万元； 业务范围： 学前教育； 登记地址： 北京市朝阳区双桥东路9号 3、幼儿园组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的园长负责制。 （2）人员构成：截止2008年12月31日，幼儿园共有幼儿班：4个，其中：大班1个，中班2个，小班1个；幼儿园共有幼儿83人，其中：大班23人，中班44人，小班16人；幼儿园共有教职员工23人，其中：专职22人，兼职1人。 （3）财务人员3人，其中由回声担任财务主管，配备兼职会计：荣沈艳（无职称，有会计证）；专职出纳：李双耐（无职称，有会计证）。 二、财务情况 （一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 1、幼儿园按照《中华人民共和国会计法》和《民间非营利组织会计制度》独立进行会计核算，设立独立的银行账户和会计账簿，编制财务会计报告。 2、幼儿园已建立财务管理制度并得到执行。 3、幼儿园的会计年度从公历每年1月1日至12月31日止。4、幼儿园以人民币为记帐本位币。 5、幼儿园以实际成本为计价原则，各项财产在取得时按实际成本计量。 （二）货币资金97,065.31元，其中现金1,829.20元，银行存款95,236.11元。开户银行共1个，农业银行八里桥支行；账号：11-0011620。 （三）幼儿园筹措办学资金的渠道： 幼儿园办学资金由刘可夫投入，投资金额150万元，资金于幼儿园成立后从验资银行帐户中转入。 2008年1月1日至2008年12月31日收入总额946,289.00元，其中提供服务收入金额842,200.00元, 占收入总额的89.00%；伙食费收入104,089.00元，占收入总额的11.00%。 （四）幼儿园办学经费的使用情况: 1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额904,326.16元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例：业务活动成本891,121.50元，占成本费用总额的98.54％；筹资费用-782.95元，占成本费用总额的-0.09％；其他费用13,987.61元，占成本费用总额的1.55％；成本费用中共用部分合计525,589.96元，占成本费用总额58.12%；个人部分合计378,736.20元，占成本费用总额41.88%。 项 目 业务活动成本 筹资费用 其他费用 合计 公用部分: 512,385.30 -782.95 13,987.61 525,589.96 伙食费-儿童 103,525.20 103,525.20 房租 40,000.00 40,000.00 供暖费 33,088.70 33,088.70 水电费 9,737.25 9,737.25 燃气费 5,293.80 5,293.80 物业费 19,000.00 19,000.00 折旧 17,099.60 17,099.60 办公费 155,803.40 155,803.40 培训费 2,464.00 2,464.00 维修费用 114,015.15 114,015.15 审计费 3,000.00 3,000.00 工会经费 1,627.20 1,627.20 残疾人就业保障金 7,731.00 7,731.00 利息收入 -782.95 -782.95 所得税 13,987.61 13,987.61 个人部分: 378,736.20 378,736.20 工资 366,089.00 366,0