2014现金管理办法.docVIP

现金管理办法 为加强现金管理，保证资金安全，根据《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》的相关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。 一、严格执行国家《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》。 二、公司所有现金必须存放在符合规定的保险柜中，出纳员（收银员）不得将私人现钞存放在公司保险柜中。 三、禁止出纳员（收银员）保管全部支票使用印鉴；个人印鉴和财务专用章必须分开保管。 四、公司实行资金统一安排收支方式，各部门不得坐支现金。各部门必须严格实行收支二条线原则办理其日常收支业务。禁止各部门或各分公司设立“小金库”。确需要坐支现金的部门，上报总公司审批后方可坐支现金。 五、严格执行库存现金限额规定，公司各财务部门库存现金限额一般不超过两万元，门店收银员库存现金限额一般不得超过1000元；各部门备用金根据实际情况审批额度。 六、超过200元的支出，原则上必须用转账支票结算，不得使用现金支付；特殊原因需要现金支付的，由财务主管人员审批。 ?七、所有与公司有关的资金收入必须当天如实入帐，并填写收款收据，收款收据必须详细注明收款日期、收款摘要、金额大小写，收款人、交款人、经办人签字确认。 八、各部门、各部门业务人员或其他授权收取现金（或支票等）的人员，必须在收款后2日内将现金（或支票等）交公司财务部。因公借款的的人员必须在报销完毕的同时，将剩余资金交回公司财务部门。 九、公司以个人名义在银行开立的存折、卡、账户，可视同现金或银行存款管理，存折使用完毕后必须将复印件交会计存档备查。存折、卡交易密码，电话银行、手机银行、网上银行等业务的密码，必须妥善保管，防止泄漏。 十、现金长短款，出纳员处允许每月现金长短款10元，收银员处允许每天现金长短款1元。 十一、所有现金支出必须经过批准，出纳员（收银员）人员根据经审核合法的付款凭证付款，对签字手续不齐全的业务，必须拒绝支付。特殊情况下，经授权可以先付款，后补审批手续。 十二、建立健全现金日记账本，根据收付款凭证序时逐笔登记发生的现金业务，现金账目应当日清月结，账款相符。 十三、会计每月不少于两次对出纳员（收银员）处现金进行实地盘点，填制现金盘点表，会计出纳签字确认。 十四、处罚 出纳员（收银员）人员短款超过规定额度部分自行承担。长款部分记入公司营业外收入。 出纳员（收银员）人员将私人现钞存放在公司保险柜中，予以充公。 部门、各部门业务人员或其他授权收取现金（或支票等）的人员，在收款后5日内未将现金（或支票等）交公司财务部，每次罚款50元。超过10天未交的，视同挪用公款，开除公司并依法起诉处理。 因公借款的的人员报销完毕未将剩余资金交回公司财务部，超过5天，给予未交款金额的15％年利息罚款，并停发所有工资，直至还款完毕。 发现设立“小金库”的部门，一经查实，将对有关主要负责人和直接经办人予以严厉处罚；涉及贪污挪用公款者，依法起诉处理。 出纳员（收银员）不审核签字手续付款，每次给予罚款50元，所报销账务记入出纳员（收银员）往来。 以上天数遇节假日顺延。 财务制度 --1--