财务部各项流程图示文稿.pptVIP

* * * * 财务部各项流程图示 变更要点： ?财务收支审批实行以业务金额等级采 取院长授权分级审核模式： ?单项业务发生金额在5000元以下（含5000元） {人民币}的财务收支实行三级审核： 业务部门负责人初审－财务部部长审核－分管 业务副院长审批 ?单项业务发生金额在5000元以上，10万元以下 （含10万元）{人民币}的财务收支实行四级审核： 业务部门负责人初审－财务部部长审核－分管 业务副院长审批－分管财务副院长审批 ?单项业务发生金额在10万元{人民币}以上的财务 收支实行五级审核： 业务部门初审－财务部长审核－分管副院长审批 －分管财务副院长审批－院长审批 以上为财务基本收支流程，有关差旅费及 通讯费审核流程见下续，关于业务招待费 及培训审核流程不作变动。 分权管理审批流程图示 出差管理——差旅费申请流程图示 变更要点： ? “境内出差”的差旅审批填写 “出差申请表”。 ?“境外培训”、“境内培训”、 “境外出差”的差旅审批只需填 写“内部呈批表”。 （不需要填写出差申请 出差管理——差旅费结算流程图示 变更要点： ? 差旅费借款及结算采取两级审核制； 业务部门负责人初审－财务部部长审核 境内出差需附上《出差审批表》； 境内、外培训，境外出差需附上 《内部呈批表》{境内培训可提供 《收文处理表》（附正式培训通知） }其中，如实际出差与内部呈批不一 致时，还应经过综合管理部审核。 变更要点： ?取消通讯费首次申请审核，由财务根据员工职级直接审核报销。 ?定额内通讯费结算采用两级审核制。 业务部门负责人初审－财务部部长审核 ?各部门每季度按部门汇总填单报销。 （员工应在通讯费发票背面签收） ?定额外通讯费报销需要流程不变。 （通过综合管理部及分管副院长审核） 通讯费管理——通讯费结算流程图示