成用本到核算流程手册.docVIP

成本核算流程 一、【职责概要】 1、主要职责： （1）、进行各项成本的计算。 （2）、把握各项成本与费用的流向。 （3）、做好成本与费用的分析统计 2、主要工作： （1）、通过软件进行成本的核算。 （2）、平时做好每一笔的成本与费用统计。 （3）、与各能产生成本和费用的部门做好协调。 3、相关部门：各个部门：提供成本费用数据。 二、【主要流程】 步骤 填制人 审核人 说明1、采购入库单记账2、生成凭证 3、材料出库单记账4、生成凭证 5、工程领料出库单记账6、生成凭证 7、机电部领用出库记账8、生成凭证 9、南湖管理部出库记账10、生成凭证 11、东沙湖管理部出库记账12、生成凭证 13、进贤基地出库记账14、生成凭证 15、黄颡三组出库记账16、生成凭证 17、固定资产计提折旧 18、工资分摊处理 19、费用归集 20、把上述所产生的凭证全部进行记账21、机电部制造费用转账生成 22、对产生的新凭证重新记账 23、东沙湖与南湖转账生成 24、将产生的这两张凭证进行记账。 25、黄颡三组到费用成本与种粮费用到成本转账生成 26、将产生的这两张凭证进行记账 27、结转塘口生产成本到消耗性生物资产28、将这张凭证进行记账 29、在总账中查询部门账 30、产品成本分配31、产成品入库记