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货币资金管理制度 总则 为加强对公司货币资金的内部控制和管理；保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和《现金管理暂行条例》等法律法规，结合本公司的基本情况，制定本办法。 本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 本办法适用厦门天能电子有限公司。 原则：公司严格执行不相容岗位相互分离、相互制约和监督的原则。出纳人员不得兼任复核会计、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。所有货币收支都必须经过复核会计人员的复核，出纳才能办理。 现金收支业务管理 第五条 现金收支业务管理原则 公司各部门办理有关现金收支业务时，应严格遵守国务院发布的《现金管理暂行条例》及其实施细则，以及本公司相关资金管理制度和本制度的规定。 本公司财务部是公司会计核算、财务管理的职能部门，公司的现金收支和保管业务均由财务部统一办理，禁止其他部门受理现金收支业务。 审核会计、出纳人员应该遵守职责分工。出纳人员的资格由财务部和人力资源部审核认可。现金的收入、支出和保管只限于出纳人员办理，非出纳人员不得经管现金。 第六条 现金使用范围规定 1、职工工资、津贴； 2、个人劳动报酬； 3、根据国家或企业规定颁发个人的科学技术、文化技术、体育等各种奖金； 4、向个人收购农副产品