2015内控案例郑州亚细亚集团.pptVIP

Copyright ? Wondershare Software Copyright ? Wondershare Software Copyright ? Wondershare Software 郑州亚细亚案例分析 张贺、余敏、檀文琪、乔金金 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 目 录 1、亚细亚公司简介 2、公司内控存在的问题分析 3、给我们的启示 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 公司发展简介 1、1989年5月6日营业面积达1.2万平方米的郑州亚细亚零售商场正式开业，由王遂舟出人商场总经理，当年年底销售额达到9000万元。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2、1990年销售额达1.86亿元，名列全国各大型商场第35位，1990-1993年，营业额每年均以30%以上的速度大杰出递增。 3、1990年初，亚细亚总经理王遂舟获得了年度全国十青年殊荣，被选为第八届全国人大代表。 4、1993年9月王遂舟亲自带队，冲出河南，在各地建立大型连锁商场，走上连锁经营之路。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. ???亚细亚曾取得过几个全国第一:全国商场中第一个设立迎宾小姐、电梯小姐，第一个设立琴台，第一个创立自己的仪仗队，第一个在中央电视台做广告。当年的亚细亚以其在经营和管理上的创新创造了一个平凡而奇特的现象亚细亚现象。来自全国30多个省市的近200个大中城市的党政领导，商界要员来到亚细亚参观学习。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 然而，1998年8月15日，郑亚商场悄然关门! 面对这残酷的事实，人们众说众说纷纭。 导致亚细亚倒闭的原因是多方面的，而其内部控制的极端薄弱是促成倒闭的主要原因之一 。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、公司内部控制存在的问题分析 内部环境 监控 控制活动 风险评估 信息与 沟通 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. （一）控制环境失败 控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素，具体包括企业的重事会，企业管理人员的品行、操守、价值观、素质与能力，管理人员的管理哲学与经营观念，企业文化，企业各项规章制度、信息沟通体系等。企业控制环境是内部控制其他要素发挥作用的基础，直接影响到企业内部控制的贯彻和执行以及企业内部控制目标的实现，是企业内部控制的核心。 反观亚细亚集团的内部环境，可以发现以下四点的重大失误： （1）经营者品行、操守、价值观 （2）董事会 （3）人事政策与员工素质 （4）企业产权关系及组织结构 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-201