商业银行资本规划与资本管理.ppt

资本回报率 效率 资产、贷款、表外资产 规模 净利润/经济利润 效益 历史风险资产结构 业务结构 结构 参考因素 资本配置方法 第三部分 资本规划与资本配置 * 过程管理 01 客户准入、业务选择、风险定价 动态调整 02 日常监测 限额调整 事后考核 03 利益转移 绩效考核 资本回报率为核心 资本配置后的管理 第三部分 资本规划与资本配置 * 主要内容 资本分类及相互关系 2 国内银行案例介绍 4 资本规划与资本配置 3 3 近年国际、国内资本监管动态 3 1 RAROC与银行的绩效考核 3 5 可调整项目 经济资本预测 监管资本预测 信用风险 市场风险 操作风险 … … 各风险领域 经济资本预测 业务发展 风险控制 财务收支 … … 全行经营预测 信用风险资本 其他风险资本 目标资本 充足率 监管资 本需求 经济资 本需求 账面资本预测 资本方案 新股发行 红利发放 次级债发放/赎回 … … 利润预测 账面资 本预测 账面 资本 项目 调整 资本 计划 三类资本是否平衡并满足资本管理目标？ 持续的 资本 监控 第四部分 案例介绍 XX银行案例 X银行资本规划基本流程 明确资本充足率目标 全行未来经营战略 设定业务发展及环境假设 测算逐年资本缺口 确定资本补充总量、方式及进度 资本监测、环境监测、业务监测 发生变化 动态调整 第四部分 案例介绍 战略 对公战略 小企业 零售战略 同业战略 国际业务 业务结构调整战略 收入结构调整战略 机构（海外）扩张战略 股权投资战略 其他 大客户 息差收入 中间业务收入 其他收入 境内网点 海外机构 银行股权 企业股权 控股？ 当地资本要求 第四部分 案例介绍 资本充足率目标 资本定义与口径 风险资产计量方法 核心一级资本充足率=？ 标准法 初级法 高级法 一级资本充足率=？ 资本充足率=？ 第四部分 案例介绍 逐年贷款增速？债券投资增速？表外业务增速？……，风险资产增速？ 逐年利润增速？分红比例？ 逐年资产质量预测？拨备水平预测？ 是否变更风险资产计量方法？ 宏观经济环境及监管要求变化趋势？ 各类资本性债务（次级债）到期赎回？ 1 2 3 4 5 6 7 其他假设 未来3-5年主要业务计划假设和环境假设 第四部分 案例介绍 确定资本补充总量、方式及进度 是否优先补充一级资本？ 发次级债则核心资本充足率不低于7% 次级债不得超过核心资本的25% 核心资本补充方式： 不分红？降低分红比例？ 股权融资？（增发、配股、……） 是否优先补充二级资本？ 发行上限？监管报批周期？ 发行成本？期限组合？ 二级资本补充方式： 次级债？混合资本债？ 可转债？ 资本市场 第四部分 案例介绍 实际风险状况 历史回报水平 产品维度 客户评级 客户类型 客户行业 以银监会标准法中的风险权重为基础，制定内部调节系数 历史违约率 历史违约损失率 宏观及信贷政策取向 行内风险偏好 全行战略导向及营销重点 客户历史回报水平 0% 20% 50% 100% 0.4 0.5 0.6 0.8 0.9 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 监管风险权重 内部调节系数 XX银行资本配置模式－－内部风险权重分类 第四部分 案例介绍 * 内部风险权重 监管风险权重 内部调节系数 1 产品内部调节系数 客户评级内部调节系数 2 3 客户类型内部调节系数 客户行业内部调节系数 4 包括四个维度 多维内部风险权重的计算 * 主要内容 资本分类及相互关系 2 国内银行案例介绍 4 资本规划与资本配置 3 3 近年国际、国内资本监管动态 3 1 RAROC与银行的绩效考核 3 5 资本考核 资产负债 结构调整 资本 效率提升 第五部分 RAROC与银行的绩效考核 提高资本效率是资本约束环境下商业银行的必然选择 * 银行绩效考核指标的演变 1 2 3 4 5 收入 盈利 资产回报率 股东权益回报率 风险调整后绩效指标 银行资本管理最大的挑战之一即为如何平衡风险与收益，绩效考核指标的演变体现了解决这一问题的轨迹。 第五部分 RAROC与银行的绩效考核 * R A R O C 经济资本 税后净利润 ÷ E V A 资本成本率 - x 税后净利润 经济资本 + 利息收入 - 利息支出 +/- FTP转移利息收入 / FTP转移利息支出 = 资金转移定价后的净利差收入 + 非利息收入 - 非利息支出 预期损失 - 成本 - 税金 = 税后净利润 信用风险 市场风险 操作风险 其他风险 = 总经济资本 资本成本率 = 无风险利率 + 贝塔系数 x 市场溢价 其他计算方法： 同业资本回报率的平均水平 不同业务、不同时段的资本成本  风