财务业务一体化讲述.ppt

产品总体介绍 财务业务一体化方案图示 采购流程图 采购业务操作 供应商往来操作 销售流程图 销售业务 库存流程图 库存业务操作 核算流程图 暂估处理-1　　　　　以月初回冲为例 暂估处理-2 * 用友通10.1培训 小型管理软件事业部 Tong10.1:以财务核算为主轴，业务管理为导向，提供财务业务一体化解决方案的信息系统。 Tong 10.1 财务通 总账 财务 报表 工资 固定 资产 财务 分析 票据 通 业务通 核算 进销存管理 财务业务一体化 销售管理 入库单 出库单 采购发票 采购管理 销售发票 记账 库存管理 核算管理 固定资产 工资管理 财务报表 现金银行 总账系统 财务分析 销售管理系统 工资管理 采购管理 总帐系统 固定资产 核算系统 库存管理 UFO电子表 工资增减变动单 采购发票 采购入库单 ? 付款单 采购定单 固定资产增减变动 总帐凭证 销售定单 销售出库单 销售发票 ? 收款单 产品入库单 其他出/库单 调拨单 盘点单 …… ? 总账－凭证、账簿 工资－人力成本 固定资产－折旧成本 采购发票 应付确认 仓库管理员 采购主管 财务主管 应收会计 付款核销 供应商往来 采购入库 仓库 业务员 采购订单 采购到货 会计 退货 采购结算 供应商 采购数量和时间 采购价格 审核要点 … 采购流程 采购订单 采购发票 采购入库单 采购结算 付款单 预付款 付款结算 复制 生成 结算 核销 生成 回填成本 记账 采购制单 供应商往来制单 库存复核 采购发票 付款单 预付款 蓝字表示同一供应商或不同供应商间往来 黄字表示不同供应商之间往来 黑字表示同一供应商之间往来 红字表示供应商和客户之间往来 应付冲应付 1 预付冲应付 2 应付冲应收 3 红票对冲 4 1 1 1 2 销售发票 预收款 4 并账制单 现结制单 3 3 核销 现结 核销 转账制单 转账制单 注意 采购业务流程图 注意 １、订单、入库单确认入库数量；发票确认采购成本与费用 ２、采购结算根据发票金额确认入库成本 ３、付款结算勾对供应商的应付、预付账款 ４、采购入库单、采购发票丰富了选单功能 采购涉及凭证 根据采购入库单进行购销单据制单: 借：原材料或库存商品 贷：物资采购 根据发票进行供应商往来制单： 借：物资采购 应交税金—应交增值税（进项税） 贷：应付账款、银行存款、现金 两者合二为一（常用）： 借：原材料或库存商品 应交税金—应交增值税（进项税） 贷：应付账款、银行存款、现金 付款与预付款制单： 借：应付账款 贷：现金或银行存款 销售订单 销售发货 销售发票 应收确认 业务员 仓库管理员 开票员 销售主管 财务主管 应收会计 客户信用 销售价格 可用量 审核要点 … 收款核销 客户往来 销售出库 仓库 销售订单 销售发票 发货单 收款单 预收款 付款结算 生成 生成 核销 生成 记账 销售制单 客户往来制单 库存生成 销售出库单 回填成本 销售业务流程图 注意 １、订单、发货单确认出库数量；发票确认销售收入 ２、订单－－发货单－－发票　　　　　销售发票－－审核－－自动生成发货单 ３、收款结算勾对客户的应收、预收账款 销售涉及凭证 平时根据发票制单: 借:应收账款、现金、银行存款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税（销项税） 月底根据销售出库单制单： 借：主营业务成本 贷：库存商品 收回款项及预收款项的处理: 借:现金或银行存款 贷:应收账款 采购入库 其他入库 入库 销售出库 其他出库 出库 盘点管理 保管 批次管理… 账账不符 特殊业务 盘点管理 … 解决难点 统计查询 记库存账 期末处理 结账 库管员 财务主管 产成品入库 材料出库 货位管理… 入库 采购入库单 其它入库单 产成品入库单 库管 调拔单 盘点单 组装单 拆卸单 形态转换单 货位调整单 出库 销售出库单 其它出库单 材料出库单 限额领料单 记账 入库调整单 采购入库单除外, 可调整单据金额 出库调整单 不可调整单据金额,只调整结存金额 购销制单 库存管理 注意 所有出入库单据必须审核 入库单 出库单 特殊单据记账 暂估处理 正常单据记账 购销业务制单 存货会计 期末处理 成本计算 结账 库管员 供应商往来制单 客户往来制单 账表查询 财务主管 财务、业务不一致 特殊业务