报销制度[8p].docVIP

公司费用（报销）管理规定（初稿） 为进一步完善公司经营管理，严格执行财务制度，促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、流程和规定，特制定本制度。 费用报销流程图 费用报销流程制度 1、各单位需要报销费用时，首先要按照资金管理规定提前上报资金预算。 2、预算批准通过后，按照批准的支付时间到财务部办理报销业务（每月15日-16日集中报销，特殊情况顺延）。 3、报销费用（发票）审核时间为每日上午8点-12点，下午2:30-16点（每月1日-30日）。 4、所有报销单据必须首先由经办人签字，单位负责人审核签字并加盖公章，由财务部出纳审核后，方可找领导签字报销。 5、对外招待费用及办公用品费用报销由办公室审核登记，并建立台帐。 6、机关部室费用报销必须由部门主管领导找公司领导签字报销，其它单位费用报销由核算员或主管领导找公司领导签字报销。 7、费用报销金额领取，需要经办人领取，不能由他人代领，如由他人领取出现经济纠纷由经办人承担，费用报销刷卡时，必须由经办人用本人的卡进行刷卡，签字为经办人。 报销费用的分类及规定 （一）发票 1、定额发票 （1）国税定额发票，一般为销售产品的定额发票，国税定额发票查询网址为，查询时，定额发票章与网站上的单位一定要相符，定额发票付款单位要填写本单位全称，项目处填写消费内容。 （2）地税定额发票，泰安市以内的地税定额发票金额不超过贰拾元，泰安市以外的地税定额暂无规定，定额发票付款单位要填写本单位全称，项目处填写消费内容。 2、机打发票 （1）银座、联华等购物场所出具的机打发票，明细要清楚并且符合规定，出具办公用品、电脑耗材、图书等明细的发票，发票后面要有购物场所出具的明细，并在发票上方的客户付款处填写本单位的全称。 （2）餐饮、休闲娱乐场所出具的发票，明细要符合规定，不符合规定的发票一律不给予报销，发票上方的付款单位处要填写本单位的全称。 （3）加油站发票，明细要注明加油的名称，在客户付款处填写本单位名称，加油发票最好要有能够抵扣的增值税发票。 （4）广告宣传、牌版，要有广告宣传明细及牌版制作明细。 3、手写发票 手写发票的填写要有本单位的全称，明细要清楚符合规定，办公用品、电脑耗材等要出具详细的明细，修理费、工程费要出具修理明细和工程施工明细。 4、交通运输票 （1）乘车票，长途出差乘车票，需要车站的机打车票；市内公交车可以用定额乘车票，定额乘车票票号不得出现连号，出现连号视同作假行为，如有2人或者2人以上出差，可出现连号，连号不能有出差人数的数量；市内出租车需要有机打乘车票，不能出现连号；火车票要有机打火车票； （2）乘船票，必须要机打带有身份证的乘船票，并且具有公司领导的签字方可报销。 （3）飞机票，必须带有身份证的机票，并且具有公司领导的签字方可报销。 5、住宿费发票 住宿费发票必须具有机打发票，如有特殊情况，可以用定额发票，使用定额发票一定要有宾馆的印鉴。 （二）报销单（发票粘贴）填写 1、差旅费包括交通运输发票、过路过桥费、住宿费发票，不含餐费，粘贴时发票要正面粘贴，与差旅费报销单明细要一致，不能反面粘贴或者逆向粘贴。 2、招待费的粘贴，必须要粘贴在费用报销单的后面，粘贴时发票要正面粘贴与费用报销单的明细要一致，不能反面粘贴或逆向粘贴。 3、其他费用的粘贴，必须要粘贴在费用报销单上，要正面粘贴，明细要与费用报销单一致，不能反面粘贴或逆向粘贴。 4、采购人员如有货物装卸、托运等费用时，需单独粘贴一张报销单，并注明材料明细。 5、费用报销单的填写要字迹清晰、规范，不得涂改。 （三）交通费、住宿费标准 1、副总级（含高级职称）以上人员，可购买软席车票，二等舱位船票和普通舱位飞机票，住宿费每人每天200元，部门经理（科级）住宿标准为100元，其他人员60元。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。 2、同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。 3、出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。 4、外出参加会议人员统一安排住宿的，报销时需持有公司分管领导签署的证明。 5、市内交通费（含出租车）省会级大城市每天不超过50元，一般城市每天不超过30元，其他地方每天不超过10元。 6、从晚上八点至次日清晨七点之间，连续乘车6小时以上，或连续乘车12小时的，可购买同席卧铺票。 7、出差人员乘火车所购买的餐车茶座等非乘坐列车所支出的费用，不予报销，由个人承担。 （四）差旅费补助标准 1、本地区以内 （1）本地区以内出差，当天往返的，无差旅费补助。 （2）本地区以内出差2天或2天以