薪资管p理手册.docVIP

3薪资管理手册 3.1 总则 3.1.1目的 (1)明确员工工资发放管理办法。 (2)本操作手册适用于集团公司及下属的总承包公司、房地产公司、安装公司、装潢公司、设备公司。集团下属的设计院等单位的薪资政策结合行业特性另行确定。 3.1.1职责 (1)责任主体：集团财务管理中心和各子分公司财务部门 (2)编制每月生活费发放表。 (3)结算试用期转正人员工资（发放后做生活费）。 (4)结算离职人员工资。 (5)年终结算管理人员及工人工资。 (6)新进、转正及离职人员信息台帐登记。 3.2 薪资体系 整个集团的工资体系主要有以下几种组成： （1）折率工资制，由基本工资、加班工资构成； （2）固定工资制 ，基本工资加考核工资构成； （3）年薪制，基本工资加考核工资构成； （4）责任状，根据责任状考核指标确定收入。 （5）项目包干工资或者分公司包干工资。 以上几种工资制均采用平时发放部分工资，年终或者第二年通过等级考核后给予结清工资。 3.3发放时间及标准 （见薪资发放管理标准） 3.4工资的计算、编制及复核 3.4.1工人基本工资的计算编制 (1)基本工资的编制： 由各核算单位出纳人员根据考勤编制、计算，由财务经理审核后发放。 (2)工资的计算编制： 由总公司财务部根据考勤、奖分及职工手册规定统一进行编制，集团财务管理中心及财务总监审核，报董事长(总经理)审批。 (3)辞退与离职人员工资的计算编制： 由各分公司辅助会计计算编制，财务经理进行审核。 3.4.2管理人员工资的计算编制 (1)基本工资的编制： 由各核算单位根据人力资源中心核定的标准计算发放。 (2)工资的计算编制： 集团公司工资均由财务管理中心薪资主管造表，财务经理审核，董事长审批；下属公司由会计造表，财务负责人审核，董事长审批。 (3)按合同发放人员工资的计算编制： 由所属财务部门根据考勤计算编制，财务管理中心复核，由票据审计部审批。 (4)辞退与离职人员工资的计算编制： 由所属财务部门根据考勤计算编制，财务管理中心复核，由票据审计部审批。 3.4.3离职人员工资的计算编制 (1)辞职人员必须提前一个月向公司提出意向(项目经理、预算员、技术员须提前三个月)。在公司明确同意辞职后一周内，员工必须办理好工作移交，工资结算时间至考勤截止日。如员工在规定时间内没有办理好移交手续而离开，视为自动离职；扣除其月工资两倍作为违约金。 (2)离职人员办理完毕移交手续后，员工所在公司人事经理向集团财务管理中心薪资部发送《离职人员工资结算通知书》，薪资部门于接获通知单后于下月的15号或30号安排所属财务部门给予结算。对于资金管理部及财务条线人员的离职结算，财务部门与接获通知单后三个月后给予结算。 (3)离职人员可在工作所在地的财务部门进行工资结算。 3.5工资表的稽核、审批与登记 工资表应由编制人、稽核人签字确认，辅助会计依据确认后的工资表审核应扣款项的准确性，无误后交财务经理审核签字、成本核算员登记，票据审计部审批。 3.6工资的提取、发放管理办法 (1)每月生活费由各财务部门出纳根据出勤情况和工资标准制单后经财务经理审核发放。 (2)年终工资发放，必须由集团公司财务总监组织财务部门造表，财务审计部审核后经董事长审批后方可发放。 (3)经票据审计部审批后的工资单，由财务部门整理后交出纳，出纳根据工资表金额开具支票，去银行提取现金(网上银行支付工资或由银行代发的只需将支付通知书或转帐支票连同工资单直接交银行)。 (4)出纳去银行提取工资，应两人同行，并不得在途中逗留，提取5万元以上工资的必须由公司派派遣专车，年终提取大额现金必须由可靠保安随同，并由公司派遣专车。 (5)批量发放工资时，出纳员须根椐工资表实发总额取出现金，并按明细将实发工资金额分别装入工资袋，写明姓名，工号，并按工资表上的顺序进行整理(装袋后的金额应与工资表实发总额等)，装袋完毕后应及时盘点现金，总帐会计监盘，以确保工资发放不出纰漏。 (6)项目的工资由出纳至工地现场发放工资，工资发放时按班、组顺序进行，由班、组长或工地管理人员在旁进行监督，以防止冒领或重领，并要求本人当面签字、点清款项。 (7)其它人员的工资由其本人至财务部直接领取，并要求当面签字、点清款项。 (8)任何人均不得委托别人代领工资或要求代领其它人的工资，若确因特殊情况需要代领工资的，须经项目经理以上直接负责人批准，代领人并持被代领人书面委托书、被代领人身份证复印件、本人身份证至公司财务部领取。 ①对于未领的工资，出纳员应及时通知财务经理，并将工资袋在保险柜中单独存放，并及时催促未领人员尽快签字领取。 ②对于一个月未领的工资，出纳员应在未领工资单上加盖自已私章，同时会计人员开具收款收椐，将该工资收缴进入公司现金库中，并在“其他应付款--