公司法第八讲8..docVIP

《公司法》第八讲 （八）独立董事 我国《公司法》规定，股份有限公司中的上市公司必须设置独立董事。根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，目前我国上市公司董事会成员中至少包括1/3独立董事。 独立董事——是独立的非执行董事的简称，是指不在公司担任除董事职务以外的其他任何职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的一切关系的特定董事。 独立董事制度的意义：让外部人的参与，来改变内部人控制、大股东操纵的现象，达到改善公司治理、提高监控职能、降低代理成本的目的，并实现了公司价值与股东利益的最大化。 1.独立董事的任职资格——《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 积极资格：独立董事要具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则；并且具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验。 消极资格：在独立性方面，独立董事不得与公司或者控股股东、实际控制人有利害关系。因 此下列人员不得担任独立董事：①在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；②直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属；③在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属；④最近1年内曾经具有前三项所列举情形的人员；⑤为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；⑥公司章程规定的其他人员；⑦中国证监会认定的其他人员。 2.独立董事的职权。独立董事职能分为两部分：（1）按照公司法规定行使董事职权；（2）按《指导意见》行使作为独立董事的特殊职能：①重大关联交易（指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据。②向董事会提议聘用或解聘会计师事务所；③向董事会提请召开临时股东大会；④提议召开董事会； ⑤独立聘请外部审计机构和咨询机构；⑥可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。 除此之外，独立董事还可以就下列重大事项发表独立意见：①提名、任免董事；②聘任或解聘高级管理人员；③公司董事、高级管理人员的薪酬；④上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；⑤独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；⑥公司章程规定的其他事项。 四、经理（manager） 股份有限公司的经理作为公司董事会的辅助机构，与董事会共同构成公司的经营管理机构。 （一）经理的概念与资格 1.股份有限公司的经理——是指在董事会领导下负责公司日常经营管理的辅助业务执行机构，是董事会的执行机构。我国《公司法》规定，股份有限公司的经理为法定必设机构。 董事会实际上只负责公司日常经营管理事务的决策，而由经理负责贯彻执行董事会的经营决策及具体的业务活动 。 股份有限公司规模较大的，一般均设置总经理，在总经理下分别设置副总经理及各部门经理，彼此明确分工、逐级负责，以具体贯彻执行公司董事会的经营决策。 2.经理的任职资格。经理任职的积极资格中，经理一般不受国籍及股东身份的限制，但应为有完全民事行为能力的自然人；对经理任职的消极资格，与董事、监事、高级管理人员一并适用《公司法》第147条的规定。 （二）经理的职权与聘任 1. 股份有限公司经理的权限范围 我国《公司法》第50条规定，股份有限公司的经理，由董事会决定聘任或者解聘。经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议。（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案。 (3)拟订公司内部管理机构设置方案。（4）拟订公司的基本管理制度。(5)制定公司的具体规章。 (6)提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人。（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员。（8）董事会授予的其他职权。公司章程对经理职权另有规定的，从其规定。board of supervisors） （一）监事会的概念与特征 股份有限公司的监事会，也可称为监察委员会、监察人——是由股东大会及职工民主选举产生的监事组成的，公司经营管理活动的监督机构，它代表股东大会履行监督职能。