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中钢集团鞍山热能研究院有限公司中钢热能 采购付款管理办法规定（2011版） 第一章 总则 第一条 为了加强公司采购付款环节的内部控制，规范物资采购的付款行为，堵塞采购漏洞，减少防范财务采购风险，根据公司的实际情况，制定本规办法定。 第二条 本规办法定所称采购付款是指支付与购进物资或服务有关的款项的行为。中钢热能所有采购付款业务，必须执行本办法的规定。 第二章 采购付款程序的款控制规定 第三条 资产财务部依照财务制度的相关规定，对物资采购付款业务行使最终审核权，对所承办的采购付款业务的合规性负责。采购付款业务的经办人员，对所提供的付款业务信息质量负直接责任，并对由于所提供的信息质量问题所造成的直接损失承担经济赔偿责任。采购付款业务经办人所在部门的主管领导，对本单位采购付款业务经办人员所提供的采购付款业务信息，实施审核、确认，对所核准的付款信息负领导责任。 第四条 办理所有采购付款业务必须填制均需凭经核准的“付款申请表”付款，作为相关部门审核、办理付款业务的书面凭证。。 “付款申请表”由采购业务经办人出具，经本部门负责人领导审批后核，报资产财务部门负责人核准。按照资金审批权限的规定，付款金额在审批，十万元以上（含10万元）的采购付款业务，需报院长最终核批准。，资产财务部门经办人员根据核准的“付款申请表”记载的信息，依据然后按财务管理制度规定的手续办理采购付款事宜。 各采购付款业务经办人员应对所提交的“付款申请表”中填写列示的收款人信息的真实性、准确性负责，如因提供收款人信息不真实造成财务误付款，给公司带来经济损失的，由采购业务责任人承担责任；因“付款申请表”中收款人帐号信息错误造成退汇、退票的，该笔业务金融机构手续费由业务责任人个人承担，由此造成的误工误产及一切后果由业务责任人承担。 第五四条 采购付款有两种情形下的具体规定情况，：（A）一是货到验收后付款，（B）二是预付货款（含现款采购）。 ( A) 货到验收后付款有两种情况：一种为货到已验收发票未到的付款，要求由业务经办人正常提交“付款申请表”，未办理入库手续前财务不受理该笔业务付款。另一种为货到已验收发票到已挂账的付款即支付帐面应付款。各部门要在每月月底提交下月支付帐面应付款计划，经办人在付款日前一周内，提交“付款申请表”。 ( B) 预付货款：无特殊情况，除采购生产急需材料业务外,其他预付款业务在未结算总货款或工程款前，不得预付全部价款。对于预付货款（含现款采购）的业务, 各部门必须慎重把关，确保与供应商业务关系良好，合同正常执行。对于财务帐面“预付账款”中连续半年出现未发生变化的款项, 由各部门业务经办人负责将款项追回，以避免公司利益受到损失(预付工程款不在此内)。 第六五条 付款方式主要有现金、银行电汇、转帐支票、银行承兑汇票等。为了规范开支的管理，防止产生不必要的损失和纠纷，款项的支付主要以银行付款或银行承兑汇票付款为主，原则上供应商款项均以银行电汇、，转帐支票或承兑汇票等银行结算方式支付，无特殊情况的均不能支付现金。支付所有款项用承兑汇票付款时，业务经办人必须取得收款单位开具加盖收款单位财务专章的收据，做为公司支付款项的凭据，交资产财务部进行会计处理的凭证交给出纳员。所有需支付的承兑汇票,原则上均应由公司资产财务部依据出纳员据批准的“付款申请表”中列示的收款单位,在汇票被背背书人栏填写收款单位全称并加盖我公司在银行预留印鉴后依据规定进行背书后，方可对外支付。但对于公司自行从银行申请办理的承兑汇票(即应付票据),在支付给汇票列示的收款人之外的第三方单位时,原则上不能再背书(即不能回头背书),但出票银行及该汇票实际接收人许可可以背书的,则需要背书后支付。 第七六条 对单笔业务口径一致性的要求。每一笔业务,收款人、签定合同人及出票人、实际供货人必需一致。如果有特殊情况,签定合同人(即为公司提供劳务及货物人)在结算款项时,出具的发票与合同不符时,在签定合同时,应单独有合同补充说明。 第三章 采购货发票的规定 第八七条 所有采购业务原则上均应由供应商出具增值税专用发票(增值 税专用发票进项税有效认证期为自发票开具之日起 90 天内)或普通发票；所有劳务业务发票均应由提供劳务人按实际业务内容出具符合相关规定本公司主管税务机关要求的发票。. 第九八条 采购(或劳务)发票所开具的内容必需与实际业务内容相符,即货、款、票、合同相一致,否则,财务不接受该业务的结算发票。 第十九条 所有采购结算发票 (含运费结算发票) 应由该笔业务经办人员签字确认，部门负责人审核签字后, 报送资产财务部。各类采购业务发票由相关业务经办人负责向供应商催收，并自所采购物资验收合格入库之日起 30 日内取得，交财务部办理结算手续,且发票信息需与合同及实际相符；对于超过规定时限未将发票交到资产财务部的,每