7章国际结算技巧.pptVIP

* 银行面临的风险主要有： 银行在接受委托后，因自身原因未能履行应尽义务，则要承担相应的损失。此外，托收行在提供托收出口押汇等融资便利，代收行在自行决定向付款人提供信托收据融资时，必须要防范与控制相关风险。 * 1.信用证欺诈的含义与危害 含义： 信用证欺诈是指在国际贸易信用证支付中，一方当事人故意告知对方当事人虚假情况或故意隐蔽事实真相，诱使其他当事人陷于错误认识而依赖于该事实失去其有价财产或放弃某项法律权利，以从中获取一定不正当利益的行为。四、信用证欺诈与防范* 危害： （1）不仅会给当事人带来严重的经济损失，还动摇了贸易关系的基础即商业信用关系 （2）是对国际贸易结算体系的挑战，使人们怀疑甚至弃用信用证结算 （3）使得银行垫付大量外汇资金，形成难以收回的呆账，危机银行外汇资产安全，扰乱正常的金融秩序和外汇管理秩序 15/03/2002 15/03/2002 15/03/2002 * （1）保证作用。信用证使用的前提，即贸易双方缺乏一种相互满意的信任基础，因此需借助第三者即银行信用使国际间的贸易结算行为得以实施。对进口商来说，信用证可以保证进口商在支付货款时即可取得代表货物的单据，并可通过信用证条款来控制出口商按量、按时交货。对出口商来说，信用证可以保证出口商在履约交货后，按信用证条款规定向银行交单取款，即使在进口国实施外汇管制的情况下，也可保证凭单收到外汇。 4. 信用证的作用 * （2）资金融通作用。在信用证项下，出口商可以在货物装运前凭信用证向银行要求打包贷款，也可在货物装运后凭信用证所需单据向银行申请出口押汇，取得全部货款，获得资金融通。对进口商来说，开证时只需缴纳部分押金，单据到达后才向银行赎单付清差额。如为远期信用证，进口商还可以凭信托收据向开证行借单先行提货出售，到期向开证行付款。 * （1）按信用证项下的汇票是否附有单据分类跟单信用证（Documentary Credit）是指凭跟单汇票或仅凭规定的单据付款的信用证是跟单信用证。国际结算上所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。光票信用证（Clean Credit）是指仅凭收据 或汇票即可付款、无须附带货运单据的信用证。有的信用证要求汇票附有非货运单据，如发票等，也属于光票信用证。这类信用证多用于非贸易或贸易从属费用及预付货款结算。5. 信用证的种类 * （2）按开证行对所开出信用证所负的责任分类可撤销信用证(Revocable Credit）是指在开证行在出口方银行议付前，对其 所开信用证随时有修改和撤销的权利。但是，若受益人已 经按信用证规定交单，指定银行已经凭单证相符做出付款、承兑或议付，信用证则不可再撤销或修改。不可撤销信用证(Irrevocable Credit）是指信用证一经开出，在有效期内非经信用证有关当事人同意，开证行不得单方面撤销或修改信用证。只要受益人提供了符合信用证条款的单据，开证行就要履行付款义务，不可撤销信用证对受益人收取货款较有保障，在国际贸易中使用较多。 * （3）按是否有另一家银行对之加以保兑分类保兑信用证（Confirmed Credit）是指开证行开出的信用证由另一家银行保证对符合信用证条款的单据履行付款。保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当。只有不可撤销信用证才能加以保兑。不保兑信用证（Unconfirmed Credit）是指未经另一家银行加保的信用证。资信较好的开证行多不愿意由其他银行加具保兑，以免影响其信誉。 * （4）按付款期限的不同分类即期信用证（Sight Credit）是指开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后，立即履行付款的信用证。即期付款信用证按汇票付款人不同，又可分为银行即期付款信用证和商业即期付款信用证。此种信用证在国际上应用最广。远期付款信用证（Usance Credit）是指付款人收到符合规定的远期汇票所附单据后，不立即付款，待汇票到期才履行付款的信用证。远期信用证也有银行承兑远期信用证和商业承兑远期信用证。 *（5）按是否可以转让分类可转让信用证(Transferable Credit)是指开证行授权通知行，可根据受益人（第一受益人）的要求，将信用证部分或全部权利转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。这种信用证的第一受益人一般是与进口商签订合同的中间商，第二受益人往往是实际供货人。不可转让信用证(Non-transferable Credit)是指受益人无权转让给他人使用的信用证。凡在信用证上未注明“可转让”字样的，均为不可转让信用证。 * 第四节 国际结算辅助方式 银行保函和备用信用证是国际结算的辅助方式，也是现代商业银行的重要中间业务。本节，将重点介绍这两种辅助结算方式。 *