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第四节 商业银行信贷风险及防范 我国商业银行不良资产状况 我国商业银行信贷风险的原因分析 如何防范信贷风险 贷款四级分类和五级分类法 一、我国商业银行不良资产概况 1.不良资产概念 与不良资产相关、相近的概念有很多，如不良贷款、不良债权、不良债务、问题贷款、呆坏帐、呆帐等。 银行不良资产是指处于非良好状态，不能及时给银行带来正常利息收入甚至连本金也难以收回的银行资产。主要表现为不良贷款，如按照风险等级划分贷款种类，把次级，可疑，和损失贷款划为不良贷款。 由于我国银行经营的历史特殊性，这一点表现的更为明显。因此，在我们这章的学习里面，用“不良贷款”代替“不良资产”的概念进行分析。在我国“不良贷款”，也指呆帐贷款、呆滞贷款和逾期贷款这三项。 2.我国商业银行不良贷款率情况 国有银行不良资产呈现新的特点 1）、准政策性。 2）、泡沫经济破裂所引发的不良贷款。 3）、创新成本。 4）、信贷集中度高。 5）、回收概率较高。 3.国有商业银行不良资产变化、结构特点 1)不良资产近几年来的变化趋势 二、国有商业银行不良资产及信贷风险形成的原因 1.国有银行的产权制度与产权结构的特点 2.国有银行治理结构的不足 3.债权的约束力不足 4.银行自身的行为是信贷风险产生的原始根源 5.有法不依，执法不严，银行贷款失去了法律的保护 银行自身的行为是信贷风险产生的原始根源 1.基层行的信贷能力与贷款需求的矛盾 2.基层行管理中存在的错误观点 向投资收益高的项目发放贷款，风险较小 有担保的贷款就是好贷款 企业与我行关系好，有别的行有不良贷款关系不大 能还息就是好贷款，用什么来还并不重要 企业为了避税作假报表是可以理解的 利润高的企业还贷款没问题 企业破产甩贷款引发的教训 某区电线电缆厂于1986年8月筹建,主要生产铜、铝、塑料、电线等产品。该厂从建厂之日起到1993年12月20日共向某农行借款5笔，金额571.6万元。1995年5月该厂因严重资不抵债依法申请破产，至破产之日止共欠银行贷款本息713.1万元。1995年10月4日经某法院裁定该厂可供分配资产271.5万元，在优先扣除破产费用、原职工工资和职工安置费后， 三.如何防范信贷风险 1.改革产权制度，自主经营，化解银行不良资产。 2.规范业务管理程序。 3.建立风险预警机制系统 4.大力调整信贷结构 2.规范业务管理程序 贷前 贷中 贷后 3.建立风险预警系统 风险预警系统实际上就是根据所研究对象的特点，通过收集相关的资料信息，监控风险因素的变动趋势，并评价各种风险状态偏离预警线的强弱程度，向决策层发出预警信号并提前采取预控对策的系统。 基本功能： 提高贷前分析效率 改善贷中决策质量 优化贷后管理技术 三、贷款分类方法 （一）四级分类法 1、分类： 正常贷款 逾期贷款：指借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。 呆滞贷款：按财政部的有关规定，逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还的贷款，或者虽然未逾期或逾期不满规定年限但生产敬业已终止，项目已停建的贷款。（不含呆帐贷款） 呆帐贷款：按财政部有关规定能够列为呆账的贷款。 呆账贷款是指不能归还的贷款： 借款人和担保人依法破产清理后不能归还的贷款 借款人失踪、死亡、其财产或遗产清理后未能清偿的贷款 借款人遇到重大自然灾害或意外损失巨大，又不能获得保险赔偿而无力偿还，或保险赔偿后仍不足以偿还的贷款 国务院明令核销的贷款 2、四级分类法的缺陷 主要强调按贷款的期限 第一：对信贷资产质量的识别滞后 第二，标准宽严不一，不利于衡量贷款的真实质量。 （二）五级分类法 1998年，人民银行在研究各国信贷资产分类的基础上，结合我国国情，正式采用五级分类法： 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款,关注贷款，次级贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。 正常贷款 ——借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。 关注贷款 ——借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去，将会影响贷款的偿还。 次级贷款 ——贷款的缺陷已经很明显，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。 可疑贷款 ——这类贷款已经肯定要发生一定的损失，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押品处理和诉讼未决等待定因素，损失金额还不能确定。 损失贷款 ——这类贷款全部或大部分已经损失。采取了所有可能的措