商业银行第章 资本金管理.pptVIP

（三）2010年的《巴塞尔协议 Ⅲ》（ Basel Ⅲ ） 背景： 2008-2010年美国次贷危机——全球金融危机 2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》（Basel III），2013年1月1日开始实施，2019年1月1日前全面达标 特点： 确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，大幅度提高了商业银行资本监管要求，建立全球一致的流动性监管量化标准 弘敌哦蔷绑焊瑶歌敏蕴周妇拥蹄货拴急急讫悔棠概驶瓜涣炎技狠庆瓤尿鲍商业银行第二章 资本金管理商业银行第二章 资本金管理 Basel Ⅲ的基本内容 1.把监管资本从现行的两级分类（一级资本和二级资本）修改为三级分类： 核心一级资本(普通股+留存收益） 其他一级资本（永久非累计优先股） 二级资本 2.将现行的两个最低资本充足率要求（一级资本比率4%，总资本比率8%）调整为三个层次： 核心一级资本充足率不低于4.5% 一级资本充足率不低于6% 资本充足率分别不低于8% 钒者耍赶羌呜理寿侄砾唱希赃擎钧答惊废咀泻悼注培戈盯净哩报旷廷镣弟商业银行第二章 资本金管理商业银行第二章 资本金管理 第二章 银行资本金管理 商业银行资本的构成 银行资本金需要量的确定 中外银行资本金的比较 桶彻属稗凿陇绣东肝不畔模克囊化弗粥剩洲保叠虹盂祝击币恢苑狮掖肯鹃商业银行第二章 资本金管理商业银行第二章 资本金管理 第一节 银行资本的构成 们抄伯嫡粒队硅撮挛好粹闻稳眶巷绍晌何硼汁蜗彻滥棒肢王哈熟赦巨喂腺商业银行第二章 资本金管理商业银行第二章 资本金管理 一、商业银行资本的内涵 什么是银行资本？ 开业的本钱、业务经营的基础 满足监管当局要求的资金基础 社会公众判断银行是否可信、可靠的依据 银行资本的特殊性——双重资本 产权资本（核心资本、一级资本） 债务资本（附属资本、二级资本） 为银行资本管理提供了余地 调节资本结构，发挥财务杠杆效应 狙早能岗努融刃峙牢锗崇寇兴疡陆狙滔吁赂靠迎精骏樊听够吉嫩春咋厦刀商业银行第二章 资本金管理商业银行第二章 资本金管理 二、商业银行资本的构成 银行资本的构成 核心资本 附属资本 普通股 优先股 资本盈余 留存收益 普通呆账准备 资产重估储备 债务资本 股本 （实收资本） 储备金 次级债券 资本公积 未分配利润 惟蝇权园蹿消炕归衡滴波汾赘纬季乓篆浇锭泡波躲荚癸悲烯罐多踊盗煎鸯商业银行第二章 资本金管理商业银行第二章 资本金管理 银行的附属资本工具——次级债券 2004年1月,银监会发布了《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》： “允许商业银行申请发行次级定期债务,并可将符合条件的次级定期债务计入银行附属资本”。 次级债券： 固定期限不低于5年(包括5年),除非银行倒闭或清算,不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其它负债之后的商业银行长期债券。 彻侄狰炔段例酝皇傍栋纳焕总莉詹搅姑圈脾垣炮真共稳邹寄七晦周汗溺狐商业银行第二章 资本金管理商业银行第二章 资本金管理 银行附属资本工具——混合资本债券 混合资本债券是针对巴塞尔资本协议对于混合（债务、股权）资本工具的要求而设计的一种债券形式，所募资金可计入银行附属资本。作为商业银行补充资本金的重要金融工具 特征： 1. 具有较高的资本属性，当银行倒闭或清算时，其清偿顺序列于次级债之后，先于股权资本。 2.债券期限要求在15年以上，且10年内不得赎回，10年后银行有一次赎回权，但需得到监管部门的批准。 3.在某些特定情况下（如果发行人核心资本充足率低于4%），发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将根据债券的利率计算利息等。 . 掸驮曳尧饱肾脑挫札臃尹沃滁躇屋顷菌前恋歧呀揭泵度潘疽尧幢话卖恩号商业银行第二章 资本金管理商业银行第二章 资本金管理 商业银行为什么要发行债务资本？ 银行发行债务资本的好处 1、债务利息可税前列支，可降低筹资成本 2、不会影响银行股东的控股权 3、利用财务杠杆作用，提高银行收益 银行发行债务资本的不足： 1、债务资本并非“永久性资本”，最终要偿还 2、固定的利息负担 吗圃著踞拉乐雀配羞澜沪岳讶液吾泅阐膊匈沦尺存扔匹社蚕您雌斩桃博真商业银行第二章 资本金管理商业银行第二章 资本金管理 三、资本金的功能 保证银行经营的正常开展 保护权益功能 保护银行存款人、债权人的权益 补偿银行信贷风险、投资风险等经营损失 维护银行信誉功能 监督管理功能 《商业银行法》对资本金的要求 判倪仿源讽岗瞻途翌伞泉开亦棺赠拧湍釜棒液疡烩拖灵门史柳词辞行纯脊商业银行第二章 资本金管理商业银行第二章 资本金管理 《商业银行法》对资本的管理 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5