商业银行管 第二章资本金管理.ppt

商业银行管理学 第二章  商业银行资本金的管理 本章目录 学习指引 §2.1商业银行资本金的功能与构成 本节主要知识点： 一、商业银行资本金的功能 二、商业银行资本金的构成 §2.2巴塞尔协议与资本充足率的测定 本节主要知识点： 一、《巴塞尔协议》产生的背景 二、《巴塞尔协议》的基本内容 划分资本 规定资产的风险权重 规定商业银行资本充足率的最低标准 过渡期安排 三、资本充足率的测定 §2.3 《巴塞尔协议》的发展 本节主要知识点： 一、《有效银行监管的核心原则》 核心原则产生的背景 核心原则的内容 核心原则的特点 二、《巴塞尔新资本协议》 《巴塞尔新资本协议》产生的背景 《巴塞尔新资本协议》的三大支柱 协议有关资本充足率的计算 协议有关资本充足率的计算（续） 信用风险加权资产的计算 （ 1）标准法 按信贷资产是否有外部评级以及外部评级机构的评级结果给予相应的风险权重进而计算出银行总信用风险加权资产。 （2）内部评级法 根据银行监管机构或银行自身对信贷资产的评级来确定资产风险权重进而计算出总的信用风险加权资产。 标准法 内部评级法 内部评级法的两种分类 初级法：根据监管机构的评级 高级法：根据商业银行自身进行的评级 内部评级法（续） 内部评级法计算过程 首先,计算风险权重（RWC）： RWC=min{（LGD/50）BRWC（PD）[1+b（PD）×（M-3）]；12.5×LGD} 其次,确定每个债项对应的监管资本 ； Capitaln=RWC×EAD×8% 最后,将所有资产对应的资本相加得到银行总监管资本。 §2.4 商业银行资本金管理策略 本节主要知识点： 一、内源资本策略 二、外源资本策略 发行普通股的利弊 发行优先股的利弊 发行次级长期债券的利弊 外源资本的策略选择 三、资产结构调整与风险控制策略 （二）资本需要量的定量分析 1、单一比率法 ⑴ 资本/存款总额→10% ⑵ 资本/资产总额→7% ⑶ 资本/风险资产→15%（齿轮比例） ⑷ 分类比率法（纽约公式） 按照银行资产风险程度的不同，将全部资产分成几类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量相加，得到一定时间内应保持的资本额。 资本需要量的定量分析 2、综合比率法 选定多个影响资本需要量的因素，针对这些因素分别确定相应的资本金需要量。 CAMEL评级法： 资本充足率(Capital)，资产质量(Asset)， 经营水平(Management)，收益(Earning)， 流动性(Liquidity)。 三、银行资产持续增长模型 美国经济学家戴维·贝勒于1978年提出，解决资本筹集方式及数量问题。 1、 公式的条件与推导： ⑴ 由银行内源资本所支持的银行资产的年增长率 —— 银行资产的持续增长率 SG1 =（TA1 — TA0）/ TA0 = △TA / TA0 ⑵ 银行资本的限制决定了银行资产的增长率等于银行资本的增长率。 SG1 = △TA / TA0 = △EC / EC0 ⑶ 银行新增资本全部来源于未分配利润。 SG1 = △EC / EC0 =（EC1- EC0 ）/ EC0 EC1 = EC0 + 本期股本 本期股本 = 本期净收益 ×（1-分红率） = 资产收益率×总资产×（1-分红率） = ROA ×TA ×（1-DR） ∴ EC1 = EC0 + ROA × TA1 ×（1-DR） 将其代入并整理： SG1 =（EC1- EC0 ）/ EC0 = ROA ×（1-DR） 〔(EC1 / TA1 ）- ROA ×（1-DR）〕 2、公式的结论： 银行资产的持续增长率与三个因素有关： ① ROA （资产收益率） ② DR（银行红利在净收入中的比例） ③ EC/TA （资本与资产的比例） 3如果将外源资本的因素考虑在内，则： SG1 ROA ×（1-DR）+ △ EK/ TA1 = EC1 / TA1 - ROA ×（1-DR） △ EK ：外源资本的增加额。 假设： 某银行的资产总额为100亿元，原有资本金为4亿元，红利分配比例为40%，未分配利润为4亿元，资本比例为8%。 求