(费用报销处理需要注意的问题.pptVIP

费用报销中需要的注意事项 一、发票报销的硬性条件 二、费用报销流程及注意事项 三、票据的粘贴 一、发票报销的硬性条件 一般情况下发票按版面设计及开具方式分类，可分为电脑票、手工 票、剪角票、定额票等。如：百货、超市使用的就是电脑票；一些小型 个体工商户、文具店等大多使用的为手工票；一些修配发票是剪角票等等 。 而报销的发票首先应具备以下条件（以手工票为例）： 1、发票为真发票； 2、发票的票面要素打印（书写）无误 ★发票专用章样式 根据《国家税务总局关于发票专用章式样有关问题的公告》（2011年第7号）规定：自2012年1月1日起，所有单位所刻印发票专用章一律变更为最新的发票专用章板式。 注：除财政部监制的政府、教育机构开具的非税收入专用收据、某些特定的收费专用票（如过桥费、收费站偿还贷款等票）外，其他发票一律需要加盖发票专用章，否则该票视同无效处理。 二、报销流程及注意事项 根据《华塑股份费用管理办法》规定，对公司各部门费用实行预算总额控 制，即“年度预算、总额控制、月度考核、全面监控”的管理机制。 1、 差旅费报销流程 出差人员 省外 出租车 注：除实名制车票（如火车票）外，其余发票须经办人、厂部领导、分管领导签字 注意事项 ★员工出差报销时，须附带对应的 出差申请单 ●严格按照集团公司、华塑股份公 司制定的费用管理办法执行，结合 申请单、费用报销单对员工报销的 票据进行核销： 1、超额部分审减 2、差额部分按比例补贴 3、业务范围外费用不予报销 ★出差申请单所填写的内容须和报 销单中发生的费用相吻合 1、 报销住宿费=实际发生额+（标准数额- 实际发生额）*20% （标准见附表） ? 公司领导：董事长 处级人员：总经理、副总经理 其他人员：副总师及以下 2、市内交通费=出差天数*10元 报销出租车费情况不享受市内交通费补助 3、餐 费 补 贴=出差天数*20元(省内)+出 差天数*40元 (省外) 4、住宿费一人一票制，合并开具的住宿费 发票参照标准按 张/一人次 予以核销 5、超出规定标准的高铁、动车车票按当日 车次的规定标准金额予以核销 注意事项 ★员工出差报销时，须附带对应的出差申请单；出差申请单所填写的内 容须和报销单中发生的费用相吻合。 ●严格参照华塑股份公司制定的费用管理办法执行，对员工报销的票据 进行核销： 1、各厂、部报销的招待费经办公室登记汇总后，填制《招待费汇总 申请表》； 2、单张招待费发票面值大（等）于2000元的，原则上不予报销； 3、购买酒、茶叶等物品时须附实物验收单； 4、招待烟一律不予报销。 3、办公费、会议费及其他费用报销注意事项 1、各厂发生办公用品费用按规定审批手续办理后，统一交到办公室 薛晴处，由其汇总填制《办公费汇总审批表》，经公司主要领导审批 后，送交至财务；（详情可参考招待费报销流程） 2、职工报销因参加会议发生的费用时，须附带由公司主要领导审批 签字后的会议文件、通知等；（详情可参考差旅费报销流程） 3、其他费用类票据报销时除规定签字审批流程外，单张面值超过 10000元（含10000元）的，还需公司主要领导签字审批，财务方能 予以接收办理。 三、票据的粘贴 职工在出差结束报销费用时，因个人习惯不同，而会出现各种形式 的票据粘贴方式，下面就票据粘贴出现的形式及粘贴方法给大家做简要 讲解。 为了减少不必要的纸张浪费，单张（少数几张）能在一张纸上粘贴完 毕的发票，无需另附纸张，直接在差旅费、招待费报销单后面粘贴即可。 如图示 * Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Cop