货币银行学(学生用)重点.ppt

作业： 在欧盟官网（europa.eu）和欧洲中央银 行官网（www.ecb.europa.eu）上查找有关欧 盟和欧元区成员国的资料，并在地图上标出。 隋唐时期：兑换业、典当业 宋、元、明、清：钱庄、银号、票号 三、我国商业银行的管理 我国银行的不良债权、不良资产问题，是在20世纪90年代中期开始受到国内外的普遍关注。但大量不良债权的逐步形成，至少要回溯到改革开放之后不久。对于我国不良债权的规模，2002年6月末，中国人民银行首次公布了中国国有金融机构不良贷款数据。四家国有独资商业银行的不良贷款占贷款总额的25.73%。 有银行，就有银行的不良债权，计划经济体制之下也概莫能外。巨量不良债权爆发性的出现是在1958年的“大跃进”年代，那是由于银行在过热的政治空气中极度扩张信贷所造成的。日常不良债权的产生途径有两个:一是农业贷款总有相当部分不能归还；二是农产品收购贷款中不时有不能按期归还的巨大款项。在计划经济体制下，这些不良债权有时采取暂时挂账的措施，但最终都是靠国家财政的冲销操作来解决的。 改革开放之后，国有经济所需的资金，没有几年，很快从财政、银行两家供给过渡到基本由银行一家承担。原来基本建设投资所需的资金由财政拨款。1981年实施的“拨改贷”改革，将财政拨款改为贷款。企业长年所需的流动资金，按原来的制度，要由财政拨付，但从未拨足过。非长年所需流动资金及财政未拨足的部分由银行贷款。1983年又实施了由银行全面管理，即全部供给流动资金的举措。这就是说，形成了国有经济所需的资金完全由银行解决的格局。不良债权也就是在这样的背景下积累起来的。 对于从改革开放之初到接近20世纪末的十多年间不良债权的 成因，论证颇多，归纳起来大致有如下一些: ? 国有经济的低效率。这是世界各国所有国有、国营企业的通病。刚刚走出封闭状态的中国国有经济还面临更多的困难，如技术装备落后、产品落后、经营管理落后。于是，有大量的亏损企业、微利企业无力偿还本息。 ? 体制造成企业不得不听从来自上级系统和所在地方的指挥，无从按规律自主经营。瞎指挥造成的重复建设、无理转产等等，造成企业资金，也就是来自银行的资金的极大损失。 ? 国有企业担负着工商业、服务业绝大部分的社会保障支出和部分社会救济的支出。企业所负担的这些支出，靠的也是银行贷款。 由国有经济负担的改革成本。人们很容易看到非国有经济的快速发展和越来越大的贡献，却易于忽视国有经济在这一过程中实际成为改革成本的基本承担者。比如，税收优惠对非国有企业的发展有关键作用，但如果没有对国有企业的“不”优惠，税收优惠政策不可能实施；中外合资是一条极其正确的改革措施，要不是国有企业把原有的“包袱”背下来，如实行“一厂两制”之类的措施，合资企业甚至难以产生等等。而且，如果不是国有经济承担了社会保障以及部分社会救济的任务，维护了社会稳定，中国经济成长的奇迹也难以设想。至于国有企业所支出的改革成本，主要靠的也是银行信贷资金。 无论是国有企业还是国有银行，都不是“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束”的市场经济主体。企业负盈不负亏，存在预算的软约束和强烈的投资饥渴；银行则存在追求信贷扩张的冲动。两者的结合促成了资金的浪费，而浪费的资金不可能具有自偿性。 20世纪80年代中期之后，国有大银行纷纷开办附属的信托、证券机构，从事高风险的揽存放贷和证券投机活动；1992年经济过热时，更把大量信贷资金注入房地产开发和开发区建设。1993年中的整顿金融秩序，使得信贷资金套牢在这些方面的问题集中暴露。这也是不良债权引起各方关注的爆发点。 20世纪末，不良贷款的成因有所转化。自1998年开始，中国出现通货紧缩，致使经济陷入萧条、企业亏损面加大，从而直接影响到银行的贷款质量。因此，宏观经济波动是这一阶段新的不良债权形成的重要因素之一。 近年来，随着国有银行股份制改革的推进、银行产权制度和公司治理结构的改善，不良债权产生的体制性因素相对弱化；加之内控机制和风险管理制度建设的加强，资产质量有了明显的提高。2011年末，国有商业银行不良贷款比例为1.02%，比2002年下降了87.33%。 贷款分类： 一类是美国、加拿大、东南亚和东欧等国家和地区，以风险度为依据，把贷款分为5类：正常、关注、次级、可疑和损失。 另一类是以澳大利亚和新西兰为代表的“大洋洲模式”，以是否计息，把借款分为正常与受损害两类，后者又细分为停止计息、重组以及诉诸抵押担保后收回的贷款。 特点:根据所能获得的全部信息，包括贷款风险的信息，判断扣除风险损失后的贷款当前价值。风险贷款价值和账面价值的差额，就是对银行所面对的信用风险的度量。 通过国际比较，我国采用以美国为代表并受到国际金融组织推荐的贷款分类方法，结合我国国情，制定了《贷款风险分类指导原则》，并已于1998年5月开