基建财务文管理制度.docVIP

基建财务管理制度 为进一步规范我院基建财务管理制度，保证基建工作的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》及学院的有关规定，特制定管理办法如下。 一、合理使用基本建设拨款 1 ．认真贯彻执行国家在财经方面的方针、政策、法律、法规及相关财务制度。 2 ．严格监督各项基建资金的合理使用，对资金来源、投资使用和资金完成的三个阶段，认真做好日常的会计核算、记账、算账、报账的工作。必须做到手续完备、内容充实、数字真实准确、账目清楚、按期报账。 3 ．严格履行会计手续，资金的使用必须按程序由负责基建工作的院领导签批后方能使用。 4 ．会计人员必须严格执行财经纪律，保护国家基建资金的安全。 5 ．按照国家财务制度的规定，认真编制凭证、月报、季报，年终决算，做到报表及时、数字真实准确、内容完整、实事求是。 6 ．认真审核原始凭证，对违反财经制度、对不真实和不符合基建开支范围和开支标准的票据一律拒绝报账。 二、严格现金的管理 1 ．加强对现金的管理，严格按照银行核准的库存现金金额储存、支取、保管现金，做到日清月结。超过现额的现金，应及时存入银行。 2 ．任何人不准因私借用基建财务现金，外出出差人员需到财务部支取备用金。极特殊情况需借用财务室现金时要经处长签字后支取，并在三日内报账。 3 ．超过支票起点的经济往来，必须使用支票。