2016出纳岗位实习报告　.docVIP

2016出纳岗位实习报告 2016出纳岗位实习报告 随着会计制度的日日臻完善，社会对会计人员的的高度重视和严格要求，我们们作为未来社会的会计专业人人员，为了顺应社会的要求，，加强社会竞争力，也应该严严于自身的素质，培养较强的的会计工作的实际操作能力，，12月初我参加了学校组织织的ERP实习，经过在模拟拟的裕年股份有限公司的实习习，我结合自己所学的知识对对专业业务有了更深层次的认认识，使自己更加充分地了解解了理论与实际的关系。这次次实习中我的职位是出纳，内内容主要包括会计业务，从原原始凭证到会计报表的流程，，以及公司的资产运营等等。。 在为期一一个多月的实习中，我对出纳纳工作实务有了一个全面的了了解。之前，我以为出纳只是是跑一下银行，算一下现金，，认为只不过是些简单而琐碎碎的工作。在实习过程中的探探索和工作后，我终于知道出出纳工作并不是我想象中的简简单。出纳工作是财会工作的的一个重要组成部分，从总的的方面来讲，其职能可概括为为收付、反映、监督、管理四四个方面： 1、收付职能。。出纳的最基本职能是收付职职能。企业经营活动少不了货货物价款的收付、往来款项的的收付，也少不了各种有价证证券以及金融业务往来的办理理，这些业务往来的现金、票票据和金融证券的收取和办理理，以及银行存款收付业务的的办理，都必须经过出纳人员员之手。 2、反映职能。出出纳的第二个主要职能就是反反映职能。出纳要利用统一的的货币计量单位，通过其特有有的现金与银行存款日记账、、有价证券的各种明细分类账账，对本单位的货币资金和有有价证券进行详细地记录与核核算，以便为经济管理和投资资决策提供所需的完整、系统统的经济信息。 3、监督职职能。出纳不仅要对本单位的的货币资金和有价证券进行详详细地记录与核算，为经济管管理和投资决策提供所需的完完整、系统的经济信息，还要要对企业的各种经济业务，特特别是货币资金收付业务的合合法性、合理性和有效性进行行全过程的监督。 4、管理理职能。出纳还有一个重要的的职能是管理职能。对货币资资金与有价证券进行保管，对对银行存款和各种票据进行管管理，对企业资金使用效益进进行分析研究，为企业投资决决策提供金融信息，甚至直接接参与企业的方案评估、投资资效益预测分析等也是出纳的的职责所在。 1.办理银银行存款转账和现金的保管。。 2.负责支票、发票、收收据的管理。 3.登记银行行日记账和现金日记账，并及及时与银行对账。 1.现金金收付的，要当面点清金额。。 2.现金多付或少付金额额，由责任人负责。 3.每每日做好日常的现金日记账及及盘存工作，做到账实相符，，防止现金盈亏，下班后现金金与等价物交还总经理处。 4.一般不办理大面额现金的的支付业务，支付用转账手续续，特殊情况需审批。 5..员工外出借款无论金额多少少，都须总经理签字，批准并并用借支单借款,若无批准借借款，引起纠纷，由责任人自自负。 1.登记日记账时要先分清账账户，避免张冠李戴。 2..每日结出各账户存款余额，，以便总经理及财务会计了解解公司资金运作情况，以调度度资金。 3.保管好各种空空白支票，不得随意乱放。 会计凭证证是记录经济业务、明确经济济责任的书面证明，是用来登登记账簿的依据，会计凭证按按照程序和用途不同可风味原原始凭证和记账凭证。原始凭凭证是指在经济业务发生是取取得或填制的，证明经济业务务发生和完成情况的书面证明明，也是编制记账凭证的合法法依据。记账凭证是由会计部部门依据审核后的原始凭证填填制的，记账凭证上最重要的的内容是做成会计分录，指明明经济业务所涉及账户名称、、金额和记账方向的凭证，是是作为登记账簿的直接依据，，因此登记记账凭证是会计处处理程序中的第一个关键步骤骤。为了提升工作效率，做账账时我使用金蝶软件。我根据据原始凭证所必需的要素认认认真真审核了原始凭证后，进进入金蝶会计软件的录入记账账凭证的界面，先按此笔业务务录入简明而清楚的摘要，然然后按会计分录选会计科目，，并在相应的会计科目的借方方和贷方录入金额，最后在检检查各个要素准确无误后保存存。刚开始我制作的速度比较较慢，而且在审核凭证时能发发现一些错误的凭证，但是由由于上学期刚刚学习了金蝶会会计软件的操作和运用，所以以使用起来也不会太吃力。通通过几天的实践后，我在速度度和准确度上都提高了不少。。通过一段时间的编制记账凭凭证工作,我对各个会计科目目有了更加深刻而全面的了解解,并且对我把书本知识和实实践结合起来起到了很大的作作用， 我们们会计部门的核算主要分为三三个步骤：记账、复核与出纳纳。由于我是出纳，所以主要要是办理支票业务。对于办理理支票业务，首先是要审核，，看大小写金额是否一致，出出票金额、出票日期、收款人人要素等有无涂改，支票是否否已经超过提示付款期限，支支票是否透支。值得注意的是是大写金额记到元