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信用证基础 基本的概念和简单实际操作 内容提要 目前主要采用的付款方式 信用证的相关概念和分类 有关信用证的常见问题分析 信用证与不同支付方式的综合运用 信用证的风险与防范 一.目前主要采用的付款方式 1.主要付款方式及概念 T/T(Telegraphic Transfer)电汇：是指汇出行应汇款人申请,拍发加押电报\电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式. 目前瑞典,波兰等客户基本用此方式 D/P 付款交单：就是进口商付了货款以后代收行再把相关的单证给相对应的收货人 D/A(Documents against Acceptance)承兑交单：是在跟单托收方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法 O/A（Open Account）放帐付款：是目前国际贸易中比较常用的一种付款方式，但同信用证相比，托收却是风险最大，却较受买家欢迎的一种付款方式O/A 是由出口方直接将单据寄给进口方，风险较大 GE：一种类似于信用证的相对比较简单的付款方式 2.不同付款方式的操作程序和区别 T/T的操作程序 最简单的操作程序，包括100%前T/T或部分前T/T， 都在货物出运后按照合同要求准备单据，并在保证出口方货款利益的情况下， 由出口方直接寄单据给进口方。 L/C的操作程序 开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证 开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行 通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人 受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付 议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益人 议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿。 开证行核对单据无误后，付款给议付行 开证行通知开证人付款赎单 D/P的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和货运单据以及有关单据到银行填写托收申请书,委托银行代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人兑现汇票. 代收行收回汇票,将单据交给进口人 进口人到期付款 代收行收款并转帐给托收人 托收行将钱交给出口人 D/A的操作程序 出口人按照合同规定将货物出运后,开出远期汇票,和货运单据以及有关单据,到银行填写托收申请书,委托银行代为收取款项. 银行签发托收委托书,将汇票和单据交给进口地代收行委托代收款项. 代收行向进口人提示汇票和单据. 进口人承兑汇票. 代收行收回汇票,将单据交给进口人. 进口人到期付款 代收行收款并转帐给托收人 托收行将钱交给出口人 O/A的操作程序 O/A的付款方式的操作类似于T/T 但是与T/T的区别在于是未收到货款的情况下出货和将单据寄给客户,完全建立在一种彼此信任的基础上,对出口方的风险是最大的。 GE的操作程序 GE的付款方式的操作类似与L/C 但是单据不通过银行,在收到款项后直接邮寄给GE公司 二.信用证的相关概念和分类 1.信用证的概念和特点 信用证的概念 信用证是一种开证银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺，使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利的支付方式。但是受益人只有在按信用证规定提供了信用证要求的单据时才能得到款项.因此信用证是银行的有条件的付款承诺，是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证。 在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。银行在这一活动中所使用的工具就是信用证 信用证成为国际贸易活动中常见的结算方式。按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。 信用证的特点 一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证 二是信用证是凭单付款，不以货物为准,只要单据相符，开证行就应无条件付款 三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件 信用证支付方式的特点?? 信用证是一种银行信用 《UCP600》规定：信用证是一项