韩先生家庭理财报告.pptVIP

韩先生家庭理财报告 第五组 汤涛 刘翠萍 易红 程浩 李玉琴 田秋红 韩杰先生家庭情况 韩杰,现年50岁,妻子洪玲现年48岁,15年前二人在上海共同创立了一家贸易商号,为合伙公司。目前公司净资产有1,000,000元，税前年所得约200,000元，因近年景气回升，每年所得约成长10%。儿子韩明，现年18岁，即将就读大学，学费一年10,000元。女儿韩亮15岁，学费一年5,000元。 目前在上海有一套现值1,300,000元，无贷款；另有一投资房产成本1,000,000元，市价1,300,000元，仍有500,000元的按揭，固定利率6.5%，目前每月收取房租5000元。资产还有存款700,000元，债券型基金200,000元。 生活费用不含学费每月10,000元，韩杰夫妻两人目前为止都没有加入社会保险，全家只有韩杰投保了意外险，保额200,000元。 家庭理财目标 近期目标 韩明四年后出国留学，时间两年，学费现值200000元； 韩亮三年后读大学，时间四年，每年学费现值10000元； 尽快还清房贷500000元 中期目标 韩杰夫妻十年后退休，预期退休生活25年，每年生活费为目前的80% 希望将事业交给儿子 远期目标 资产顺利转移给子女 当前家庭资产负债表与收支储蓄表 韩杰先生的家庭财务分析 韩杰先生家庭存在的问题： 家庭资产的20%（银行存款70万元、债券型基金20万元）投资于低收益的产品，在留存6个月家庭紧急备用金后用以投资，以增加理财收入的比重 家庭保障不足，只有韩杰先生投保了意外保险20万元 家庭年净储蓄率低，只有19%，不能有效积累资产，以达到家庭财务自由 必要假设 通货膨胀率4% 房价成长率8% 学费成长率5% 存款平均利率3% 房租成长率6% 房屋折旧率2% 韩杰夫妻以个体工商户加入社保 未加入社保时的税负 [(200,000/2-1,600×12)×35%-6,750)]×2=43,060元 加入社保按上海2007年平均工资2,892元的20%缴纳基本养老和按2%缴纳基本医疗保险的税负 2,892×22%×12×2=15,270元 [(200,000/2-1,600×12)×35%-6,750]×2=43,060元 加入社保与没有加入社保对纳税没有影响，但在缴纳社保满15年后，可从社会保障局领取养老金，且在缴纳社保过程中可以享受基本医疗保险，减低养老风险和医疗支出，提高退休后生活水平 合伙企业改为公司后纳税情况 有限责任公司性质的私营企业适用25%的企业所得税税率，企业发生的合理工资薪金支出，准予扣除。2007年上海的平均工资是2,892元，假设两人的工资按3,000元发放。 应纳企业所得税税额：（200,000-3,000×2×12）×25%=32,000元 若企业税后利润分配给投资者，则还要按“股息、利息、红利”所得税目计算缴纳个人所得税，适用税率20%。 两人税后利润分配所得应纳个人所得税为： [（200,000-3,000×2×12） -32,000] ×20%=19,200元 两人工资薪金所得应纳个人所得税为： [（3,000-1,600）×10%-25] ×2×2+[（3,000-2,000）×10%-25] ×10×2=1,960元 共计负担所得税税额为: 32,000+ 19,200+1,960=53,160元 与未改制前所得税税额相比多10,100元：53,160-43,060=10,100元 但企业改制后，如果将企业营利用于企业的再投资，就不用缴纳股息所得19200元，相比可以少缴9,100元 合伙企业改为公司后纳税情况 建议： 韩杰先生夫妻两人的收入主要用于家庭支出，将每年营利继续用于企业投资经营，可以选择改制为有限责任公司；如需要用于家庭生活支出，选择不改变企业经营模式，税负要轻一点。 合伙企业改为公司后公司管理 家庭保险需求 按遗属需求法计算，韩杰先生家庭应购买的寿险保额为： 保额总需求=13.5×10+12×80%×25+50+20×2-100-130-70-20-20=125万元 保险产品方案： 一、购买国寿全家福保险（A）款产品，全家四人都需购买，最高保额每人为50万元，每年保费=500,000×4×0.4%=8,000元 韩杰先生与太太各购买50万元人身意外保障，每年需交1,000元保费 二、韩杰先生与太太各25万元的康宁定期保险十年交，韩先生每年需交保费为21,000元，韩太太每年需交保险16,000元 三、公司购买财产保险产品100万元的保费在400元左右 增加保险保障后，韩先生一家每年需增加45,400元的支出，现家庭净储蓄只有59340元，刚好满足家庭保费支出，但会降低家庭净储蓄率,建议增加理财收入，可在留存6个月的家庭紧急备用金后，将剩余的存款进行投资，可购买