第五章_营运资金管理..docVIP

第五章　营运资金管理 ? 一、单项选择题1、下列关于营运资金管理的说法中不正确的是（　）。A.营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理B.流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产C.流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大D.企业占用在流动资产上的资金，会在一年内收回 【正确答案】：D【答案解析】：营运资金的周转具有短期性，企业占用在流动资产上的资金，通常会在一年或一个营业周期内收回，所以选项D的说法不正确。 参见教材第139页。 【该题针对“营运资金的定义及特点”知识点进行考核】 2、某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（　）。A.20.41%B.24.65%C.27.84%D.20% 【正确答案】：C【答案解析】：放弃现金折扣的机会成本＝[3%/（1－3%）]×[360/（50－10）]＝27.84%。参见教材第175页的公式。 【该题针对“放弃现金折扣信用决策 ”知识点进行考核】 3、下列各项中，属于发行短期融资券筹资特点的是（　）。A.筹资成本较低B.筹资弹性比较大C.筹资条件比较较宽松D.筹资数额比较小 【正确答案】：A【答案解析】：发行短期融资券筹的资特点主要有：（1）筹资