外贸实务信用证试编.pptVIP

信用证 一、信用证的定义、特点、作用★ 二、信用证的当事人及业务流程 三、信用证的种类 四、信用证的国际惯例 五、信用证样本解读 六、信用证风险防范及案例分析 一、信用证的定义 根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指由银行依照客户的要求和指示或自己主动在符合信用证条款的条件下，凭规定单据： 1、向第三者或其指定的人进行付款或承兑和支付受益人开立的汇票 2、授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票； 3、授权另一银行议付。 简而言之，信用证是进口商委托银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件。★ 信用证的特点 ★ 1、信用证付款是一种银行信用 2、信用证是独立于合同之外的一种自足文件 3、信用证项下付款是一种单据的买卖 信用证的作用★ 1、对出口商的作用 （1）保证出口商凭单取得货款 （2）使出口商得到外汇保证 （3）可以取得资金融通 2、对进口商的作用 （1）可保证取得代表货物的单据 （2）保证按时、按质、按量收到货物 （3）提供资金融通 信用证方式的当事人 受益人 （出口商） 信用证业务中的三要素 货物流 单据流 资金流 信用证方式的当事人★ 1、开证申请人(applicant)：是指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买主，在信用证中又称开证人。如银行自己主动开立信用证，此种信用证所涉及的当事人，则没有开证申请人。 2、开证银行(opening／issuing bank)：是指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。开证行一般是进口人所在地银行。 3、通知行(advising/notifying bank)：是指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。它只证明信用证的真实性，并不承担其他义务。通知银行是出口人所在地的银行。 信用证方式的当事人★ 4、受益人(beneficiary)：是指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。 5、议付银行 (negotiating bank)；是指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。议付银行可以是指定的银行，也可以是非指定的银行，由信用证的条款来规定。 6、付款银行(paying／drawee bank) ；是指信用证上指定的付款银行。它一般是开证行，也可以是他指定的另一家银行，根据信用证的规定来决定。 信用证的开立形式 1、信开本 2、电开本 电开本是指开证行使用电报、电传、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。电开本又可分为以下几种： （1）简电本 （2）全电本 （3）SWIFT信用证。SWIFT是“全球银行金融电讯协会”（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）的简称。于1973年在比利时布鲁塞尔成立，该组织设有自动化的国际金融电讯网，该协定的成员银行可以通过该电讯网办理信用证业务以及外汇买卖、证券交易、托收等。 三、信用证的种类★ (1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。 (2)以开证行所负的责任为标准可以分为： ①不可撤销信用证。指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据 符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。 ②可撤销信用证。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。 《UCP600》规定： 如信用证中未注明是否可撤销， 应视为不可撤销信用证。  信用证的种类 (4)根据付款时间不同，可以分为： ①即期信用证。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。 ②远期信用证。指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。 ③假远期信用证。信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有“假远期”(Usance L／C payable at sight)条款。 四、信用证的国际惯例 国际商会《跟单信用证统一惯例》 《国际商会500号出版物》（UCP500），于1994年1月1日开始实施。 《国际商会600号出版物》★（UCP600），于2007年7月1日开始实施。 五、信用证样本解读 信用证的主要内容 1、对信用证本身的说明 2、对汇票的说明 3、对装运货物的说明 4、对运输事项的说明 5、对货运单据的说明 6、其他事项 六、信用证风险防范 （1）跟单信用证诈骗的常见方式及其特征 假冒或伪造印鉴(