第六章 商业银行资产负债管理课件.pptVIP

第六章 商业银行资产负债管理 商业银行经营管理 教学要求 通过阐述商业银行资产负债管理的原则、目标及方法，懂得在商业银行经营活动中，不仅要对资产、负债分别进行管理，而且要对二者进行综合管理；通过对我国商业银行资产负债管理发展历程的回顾，了解在我国实行资产负债比例管理的原因和重要性；通过介绍我国商业银行资产负债比例管理的指标体系和我国实行资产负债比例管理的实践，掌握现行规定。 第一节 商业银行资产负债管理目标与原则 资产负债管理： 也称资产负债综合管理，是现代商业银行在经营实践中总结出来的一种比较安全、高效的资金经营管理模式。 指商业银行在业务经营过程中，将资产和负债综合起来，通过对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督，以协调各种不同资产和负债在总量、结构、利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，实现资产负债总量上平衡和结构上合理，达到经营总目标的要求。 一、商业银行资产负债管理的目标 （一）总量平衡的目标 商业银行资产总量和负债总量实现动态平衡或实质性平衡，即资金来源与资金运用的平衡。 （二）结构合理的目标 要求商业银行资产和负债两者之间在期限和时序上相互制约、相互协调，其实质是一种动态调节，而不是银行资产与负债在偿还期和数量上的机械的、缺乏弹性的对称配置。 总量平衡和结构合理的目标，既相互联系，又相互制约、互为条件。 资产负债总量平衡是资产负债结构合理配置的基础和前提，总量不平衡，结构必然不合理； 结构合理配置又可以促进总量平衡的实现。 二、商业银行资产负债管理的原则 （一）以资金来源制约资金运用的原则 （二）结构对应的原则 （三）组合效益的原则 （一）以资金来源制约资金运用的原则 （二）结构对应的原则 在资金来源中，既有短期的资金来源，也有中长期的资金来源；既有成本较低的负债，也有成本较高的负债。 在资金运用中，既有短期的资产，也有中长期资产；既有流动性较高的资产，也有流动性较差的资产；既有收益较低的资产，也有收益较高的资产。 根据资金来源的期限结构、流动性大小、成本的高低等合理安排资产的结构，使资产的结构与资金来源的结构相对应。 （三）组合效益的原则 基本点：组合效益最大化。 安全性、流动性、盈利性并不总是一致的。以组合效益最大化为原则，灵活调整资产负债结构。 第二节 商业银行资产负债管理理论 一、资产管理理论 二、负债管理理论 三、资产负债综合管理理论 一、资产管理理论 （一）商业性贷款理论（真实票据理论）。 源于1776年亚当·斯密《国富论》。 商业银行只应发放与商品周转相联系或与生产物资储备相适应的自偿性贷款，禁止发放不动产贷款、消费贷款或长期性的设备贷款及农业贷款，更不能发放购买证券的贷款。 （二）资产转移理论。 H.G.密尔顿1918年提出，把一种资产的市场流通性作为其流动性的主要标志，并把这种特性作为银行之所以持有这种资产的主要原因。银行能否保持资产的流动性，关键在于资产的变现能力。只要银行掌握的证券具备信誉好、期限短、易出售的条件，银行就能保持流动性。 （三）预期收入理论 银行贷款的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款期限的长短。借款人的预期收入有保障，期限较长的贷款也可安全收回；借款人的预期收入不稳定，期限短的贷款也会丧失流动性。 二、负债管理理论 产生于20世纪60年代初。认为银行在保持流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产，银行一旦需要周转资金，可以向外举债。 负债管理理论对银行经营理论的发展： 1、为银行经营管理提供了新的方法和理论。 2、为扩大银行信贷规模、增加贷款投放创造了条件。 3、为银行适应新变化，提高竞争力提供了理论指导。 局限性： 1、前提条件是必须要有一个供求弹性较强的资金市场 2、可能引发信用膨胀 3、对外部市场过分依赖，忽视自有资本的补充 三、资产负债管理理论 产生于20世纪70年代中后期。 该理论并不是对资产管理理论、负债管理理论的否定，二是吸收了这两种管理理论的合理部分，并进行了发展深化。 商业银行单靠资产管理或负债管理都难真正实现安全性、流动性、盈利性的均衡，只有从资产和负债两方面入手，共同调整，协调安排，全方位、多层次进行管理，才能达到经营总目标要求，真正实现“三性”均衡。 第三节 商业银行资产负债管理方法 一、资产管理方法 二、负债管理方法 三、资产负债管理方法 一、资产管理方法 1、资金库法 又叫“资金集中法”、“资金汇集法”。将商业银行的资金汇合成一个资金池，然后按一定的顺序进行分配。 分配时： 首先用于一级准备、应付意外的存款外流和未能预见的贷款需求； 其次用于二级准备、以补充流动性不足之需； 第三用来发放各类中短期贷款； 第四用于购买长期证券，提