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借力外部求证防范与化解中小企业信贷风险 随着中小企业贷款难问题得到缓解之后，中小企业贷款业务得到快速发展，授信规模日渐扩大，在业务发展过程中蕴藏的风险也伴随而来。中小企业经营方式灵活、财务制度不透明、僵硬决策往往由实际控制人一人决定的现象十分普遍。中小企业自身的特点及不足决定了商业银行仅通过内部所获取的一些信息不足以完全化解其信贷风险。在此背景下，商业银行或需借力外部求证来做好中小企业信贷风险的防范及化解工作。 一、中小企业基本及情况的外围调查 银行对企业的基本情况了解，往往通过企业提供的公司章程，验资报告、企业的自我介绍等方式获取。基于上述方式银行仅仅对企业有了一些感性认识，这种认识往往带有极大的引导性、粉饰性，达不到客观全面了解企业的要求。如果银行在现场调研、实地勘察、查阅企业资料之后，抛开企业的主观引导，从工商行政机构入手，调查企业的注册资本、组织架构、经营范围等信息，则往往具有较强的说服力。从而达到验证企业依法经营，防范虚假信息的目的。同样，如果银行想深入了解企业，还可以通过行业协会、环保部门、安检机构、社保部门等获取丰富的外部信息，进而对企业的综合治理、安全生产、行业地位、市场影响力做出综合判断，以达到了解企业、防范风险的目的。 二、企业财务数据的外围分析 企业的财务数据不仅是企业资产规模、经营成果的体现，也是银行授信业务的财务分析基础，一定程度上左右了贷款银行对企业授信支持的判断。因此财务数据真实与否在授信决策中至关重要。如果财务数据严重偏离，必然会增大银行贷款资金的风险。实际操作中，银行一方面可以从企业入手，通过调阅账簿、核打增值税发票、调阅出入库记录等方式进行验证。另一方面也可以从外围角度出发，通过查阅一段时间内海关进出口数据验证进出口企业的销售情况，通过走访税务机关核验企业缴纳增值税、所得税缴纳情况，进而验证企业损益表的真实性，合理推算企业的销售收入及利润情况。 通过这种外围验证，不仅可以考查企业财务报表真实性、达到纠偏立正、对企业做出客观财务分析的目的，也可以从另一侧面查证企业是否存在“偷税漏税”、“违法违规”的行为，进一步对企业的生产经营、诚实信用做出判断。在实际操做中这是一种非常行之有效的方法。这种方式不仅有利于授信银行的贷前调查，也可以应用于贷后管理，通过一段时间的数据监控，可以有效显示企业经营状况、做出授信预警，尽早采取措施，规避授信风险。 三、实际控制人的外部求证 银行在对中小企业进行贷款“三查”时应重点关注实际控制人的情况。特别是实际控制人的人品、嗜好、个人性格、意志力、交友、价值观、人生观等，对授信资产均起到至关重要的作用。具体来看，在中小企业信贷风险管理中，银行信贷人员要高度关注企业实际控制人本人的品性素质，加强对企业实际控制人日常行为的监控和信息搜集工作，并将其作为银行贷款准入的重要考核指标。对企业实际控制人品性不端的企业，即使经营状况良好，也应列入风险监控对象，以确保信贷资产的安全。 而对企业实际控制人的考察，商业银行需要借助外围进行验证。对外围考察实际控制人，可以从实际控制人以下几方面的关系来看：一看实际控制人的家庭关系；二看邻里关系；三看社交关系；四看社会关系，例如其周边街道、居委会、派出所的评价等等。 四、企业发展前景的求证 中小企业规模小、竞争力差、市场影响力小、抗风险能力较弱，经营风险较高的特点导致企业前景不确定因素较多，与之相呼应的是银行贷款回收的不确定性增强，因此判断企业发展前景十分重要。在考察企业的发展前景时银行一方面要关注企业的行业特点、发展周期、市场成熟程度，另一方面也应密切关注企业的履约意愿、客户忠实度、原材料依赖性、产品市场认可情况。 这方面的外围认证应着重从企业上下游客户角度加以验证。具体说来，就是通过查阅企业以往的购销合同、往来账户记录，判断企业上下游客户更换频率、资金支付及回流情况，分析市场因素、经营因素、法律因素、道德因素对企业的影响力，从而进一步验证企业的履约情况、经营情况、现金流情况。此外，可以通过考察企业未完订单情况，判断企业短期发展态势。通过搜集企业行业地位、市场占有率、产品饱和度成熟度等信息，判断企业中远期发展潜力。在贷后管理中，还可以通过对企业运输商、代理商、供应商等相关客户的调查，尽可能地获取企业综合信息，判断企业的发展状况。以实现追踪分析、动态管理、动态调整的风险控制目的。 除了上述外围求证的几大重要方面以外，商业银行还需要通过各种协会等手段加强对企业是否参与民间借贷等其他资金来源的调查，全面掌握企业资金的债务链，提高贷款的安全性。 “六心”服务评定标准 “六心”服务的评定是与公司考核结果、员工的服务态度和服务质量、工作能力和工作态度挂钩的，在严格考核的基础上进行评定的，对此，公司对各个门店的员工将实行动态管理的办法。现根据公司的规章管