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资金管理先行，保障企业战略发展 　　[摘 要]龙矿集团的迅猛发展，需要有坚强的资金保证，公司通过资金集中管理，多元化筹措资金，预算管控资金，实现了资金来源多样化，资金成本最低化，资金效益最大化，取得了很好的资金管理效果，做到资金管理先行，保障企业战略发展。 　　[关键词]资金管理 保障 战略发展 　　中图分类号：D922.21 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）01-0084-01 　　山东能源龙口矿业集团有限公司位于山东半岛渤海湾南岸的龙口市境内，是集煤炭、电力、油页岩炼油、运输等为一体的国有大型海滨煤炭企业。“十一五”期间，集团公司经历了市场经济的严峻考验，抓住了难得的历史机遇，对外开发、结构调整实现了历史性突破，总体规模实现了跨越式的发展。集团公司通过各种措施集中管理、多方位筹措、合理调度使用资金，从而实现了资金管理集中化，资金来源多样化，资金使用预算化，资金效益最大化，在通货膨胀的环境下做到保值增值，取得了较好的资金管控效果，做到资金管理先行，保障企业战略发展。 　　一、龙矿集团实施资金管理的背景 　　龙口矿业集团是一个多行业、多公司的综合性企业，经营范围包括煤、电、油、运四大主业及其他一些行业，因公司较多，容易造成资金分散管理，从而出现部分单位资金闲置与资金紧张并存现象，不利于资金综合利用。在这种背景下，为了提高资金使用效率，规范资金收支，减少资金闲置，降低资金成本，龙矿集团对各分子公司资金实行集中管理，充分发挥集团整体资金的规模优势，最终实现资金留存和运用的合理化。 　　随着山东能源集团的成立，将山东省内六家矿业集团进行整合，实行大集团化管理，对资金集中管理提出了更高水平的要求。在这种大背景下，龙矿集团对资金的管理也上升了一个新台阶，对资金进行实时归集、预算管控，保证了资金的充分合理使用。 　　二、龙矿集团实施资金管理的主要做法 　　（一）资金管理集中化 　　资金是企业发展过程中最不可缺少的资源，是企业生存的血液，如何将有限的资金管好、用好，是企业生存与发展的关键。为了保证集团内部资金充分利用，龙矿集团的具体做法如下： 　　1、资金集中管理，统一调度 　　为了保证资金的集中管理及安全有效使用，龙矿集团制定了《龙口矿业集团有限公司资金管理制度》等规章制度，将整个集团的资金集中到集团总部， 由总部统一调度、管理和运用，采取高度的集中化和完全的收支两条线，实现资金来源、使用、去向的统一筹划、统一配置和统一运作。资金集中管理，收支两条线是主线，各所属单位、控股子公司的产品、劳务收入及其他收入所收回的款项，必须及时存入集团资金管理中心的银行收入帐户上，不准坐支截留、挪用和私存；严禁设置“小金库”和帐外帐，严禁超越规定开户，严禁与其他公司之间擅自拆借资金。在支出环节上，根据公司资金预算指标拨付资金，通过支出户结算，实现资金合理使用。 　　随着山东能源集团的成立，龙矿集团资金集中管理也随之开启了一个崭新的模式，即在原有资金集中管理的基础上实现了资金的进一步集中，下属所有法人单位均同中、农、工、建四大国有银行签署了银企直联协议，通过浪潮财务软件与网上银行系统的有机互联，保证了资金收入当天入账当天上划能源集团公司，实现了资金收入最大程度的“集中”，保证了资金效益的最大化。 　　2、资金预算管控，合理安排 　　为了合理统筹安排资金，龙矿集团实行了资金预算管控。对资金管理进行科学的事前规划，本着“量入为出、综合平衡、效益优先、保证重点”的原则，预测资金的需求量，控制现金流量，合理安排资金的使用。 　　每年年末，由预算部门根据集团次年发展规划及生产经营状况，编制集团公司及各单位年度资金预算；每月月末，预算部门再按照下月生产经营情况，编制月度资金预算，并根据现有资金状况，合理安排筹资、投资及经营性资金支出，保证预算分级实施，层层细化，防范风险。通过深入分析各项业务的流程，充分考虑各项业务的不同需求，构建了一个科学、合理的资金预算管理体系。 　　3、资金动态跟踪，精确调度 　　为了更好地合理调度资金，龙矿集团对各分子公司的资金情况实行日调度制，每日跟踪资金收支及结余情况，随时掌握各公司的资金状况，并根据“以收定支”和“最低限额资金占用”的原则按照支出预算安排资金。 　　为了更好地确定资金的收入来源与去向，财务部门每日将各项收入与支出分别按单位按项目统计，对于收支异动情况随时发现随时分析，通过动态的现金流量分析和资金收支计划实现对资金的精确调度，加快了资金的流转速度，有效的资金流量管理保证了收入资金及时、足额地回笼，各项费用支出受到合理的控制和内部资金的有效调剂，从而加速了资金的周转，提高了资金的使用效益。 　　4、实现资金的保值增值，使资金转化为资产 　　通过资金的集中和