完善青岛四方股份内部控制评价报告的方法和措施.docxVIP

摘 要企业内部控制的有效性,是企业生存和发展的必要保证。内部控制自我评价是内部控制的第二次控制，是连续改正与完善企业内部控制的重要方法，通过这种自我评价，企业能更快速的发现内部控制缺陷，在信息披露的质量上更严格，提高企业综合竞争力和整体经济效益。目前，我国上市公司内部控制自我评价报告存在一些问题，这些问题对企业所造成的影响和结果都有待解决。因此，本文研究内部控制自我评价报告的披露情况具有十分重要的实践意义和现实意义。 本文陈述了内部控制自我评价和内部控制自我评价报告，以中国南车/view/3393.htm青岛四方机车车辆股份有限公司为案例，分析比较了该公司的内部控制自我评价报告，通过对企业内部各层级工作人员发放的打分卡，统计分析了青岛四方股份有限公司的内部控制自我评价报告情况，最后发现内部控制存在情况与国家规定的内部控制自我评价体系存在不同，进一步提出了完善青岛四方股份有限公司内部控制自我评价报告的措施。【关键词】上市公司;内部控制;内部控制自我评价报告1内部控制自我评价的含义及理论分析1.1内部控制评价内部控制自我评价作为企业内部控制的重要方法，一方面完善了企业的内部控制，另一方面可以帮助企业发现内部控制过程中存在的一般缺陷并及时找到改正措施，提高内部控制自我评价报告信息的披露质量，提高企业竞争力和经济效益。1.1.1内部控制自我评价的目标内部控制是对整个管理过程的控制，内部控制