威哥酒楼财务支出管理办法（doc 7页）.docVIP

苏州威哥酒楼财务支出管理办法 目 的 明确界定公司各项财务支出的审批权限及流程，保证公司资金安全，确保各项财务支出有序、可控，并符合法律法规及集团发展的整体要求。 2、范 围 适用于公司日常经营管理活动中发生的各项财务支出。 3、控制原则 公司各项财务支出应执行“先预算，后支付”的原则，公司各部门每月一次向公司财务部编报“资金使用计划表”；公司财务部每周一次向集团财务部编报“财务支出资金计划报批表”，在集团批复范围内予以支付。 4、审批支付环节控制内容（单笔支付金额在5000元以内） 4－1、各项财务支出审核、审批控制岗位设置和控制流程、单据的一般性规定： 4－1－1、原材料采购（购买前应履行申购程序），经验收合格后由经办人填列《付款审批表》，经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。 4－1－2、差旅费报销，由经办人填列《差旅费报销单》，经会计复核、部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。 4－1－3、员工薪资由会计人员根据行政部的考勤资料（需经会计审核），计算编制报表，经财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。 4－1－4、除差旅费、员工薪资外的其他需对公司内部员工直接支付的各项费用，由经办人填列《费用报销单》，经会计复核、部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办