01首次审计所需清单技术方案.doc

财务尽职调查及连续审计所需资料清单 一 基本资料 基本情况资料 历史沿革情况，主要包括：贵单位初始设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况； 贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）； 历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照； 行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、； 以前年度审计报告； 成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议； 组织机构设置图； 包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。 主要管理人员基本资料； 财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。 若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 历