财务手册—SAP预算控制操作2【参考】.doc

天安保险股份有限公司 财务人员工作手册 （V1.0） 作 者： 保存日期： 交付签字： 交付日期： 目 录 第三章 SAP系统财务预算操作 4 1. SAP预算基本概念 5 1.1 SAP费用体系 5 1.1.1 承诺项目： 5 1.1.2 费用性质： 5 1.1.3 预算科目： 6 1.1.4 控制模式： 6 1.1.5 SAP预算控制方法： 6 1.2 费用控制逻辑 15 1.2.1 固定费用控制逻辑： 15 1.2.2 变动费用控制逻辑： 15 1.2.3 销售费用控制逻辑： 16 1.2.4 税金及保障基金控制逻辑： 17 1.2.5 费用总体额度控制逻辑： 17 1.2.6 机构之间费用额度控制逻辑： 17 1.2.7 分公司费用额度调整金额判断逻辑： 18 1.3 费用额度调整 18 1.3.1 费用额度初始导入： 18 1.3.2 费用额度追加： 18 1.3.3 费用额度预拨： 18 1.3.4 费用项目间调整： 19 2. SAP应用 20 2.1 预算额度调整导入 20 2.1.1 总公司预算额度调整导入 20 2.1.1.1 费用额度初始导入 20 2.1.1.2 费用额度追加导入 21 2.1.1.3 费用额度调减导入 22 2.1.1.4 费用额度转移导入 24 2.1.2 分公司预算额度调整导入 25 2.1.2.1 费用额度调整导入 25 2.1.3 出错信息判断 26 2.2 预算额度查询 28 2.2.1 预算执行情况表查询 28 2.2.1.1 按部门查询 30 2.2.1.2 按承诺项目查询 30 2.2.1.3 按部门和承诺项目查询 32 2.2.1.4 按分公司汇总查询 32 2.2.2 费用预算可用额度查询 33 2.2.2.1 按分公司汇总查询 33 2.2.2.2 费用已消费金额查询 35 2.2.3 预算可用额度汇总表查询 36 2.2.3.1 按机构明细查询 37 2.2.3.2 按机构汇总查询 39 2.2.3.3 保存系统外文件 39 第三章 SAP系统财务预算操作 本章主要内容包括SAP预算基本概念介绍、预算额度导入、预算查询等。 本手册内容是根据2008年费用管控的相关规定编制的。 SAP预算基本概念 SAP费用体系 承诺项目： 承诺项目对应于预算体系中的预算科目，是一套独立与财务科目的体系，以实现财务、预算差异化管理。承诺项目与预算科目的关系如下图： 图中，8000000010为预算科目，6601230002为承诺项目。 费用性质： 费用性质是指根据费用管控要求，而对各承诺项目进行划分归类。以2008年为例，将承诺项目分为：固定费用、变动费用、销售费用、税金及保障基金。 预算科目： 预算科目是指根据费用管控要求，对各承诺项目进一步归类，通过SAP中控制策略的相关设置实现预算控制。 控制模式： 控制模式分为控制及不控制，由于目前部分业务是系统对接自动生成，为保证此类业务录入SAP系统，部分承诺科目设为不控制。比如：手续费支出。 SAP预算控制方法： 每月总公司将核定后的预算科目的额度导入SAP系统，与前期已导入的额度形成累计的已导入额度，系统自动将累计已导入额度减去累计实际发生数计算出目前的可用额度，作为控制额度，在原始凭证录入系统时，如果录入金额超过控制额度，此笔凭证就不予过账，从而使预算控制提前到凭证录入阶段。 2008年总、分公司费用体系如下图： 总公司费用体系 承诺项目编号 预算科目名称 费用性质 上级预算科目编号 预算科目名称 控制模式 6601010001 邮电费－个人通讯费 变动费用 6601010001 邮电费 控制 6601010002 邮电费－电话费 变动费用 6601010001 邮电费 控制 6601010003 邮电费－网络费 变动费用 6601010001 邮电费 控制 6601010004 邮电费－邮递费 变动费用 6601010001 邮电费 控制 6601010098 邮电费－其他 变动费用 6601010001 邮电费 控制 6601020001 印刷费－保单印刷费 变动费用 6601020001 印刷费 控制 6601020002 印刷费－其他印刷费 变动费用 6601020001 印刷费 控制 6601030001 差旅费 变动费用 6601030001 差旅费 控制 6601040001 会议费 变动费用 6601040001 会议费 控制 6601050000 水电费 变动费用 6601050000 水电费 控制 6601060002 租赁费－车辆租赁费 变动费用 6601060001 租赁费 控制 6601060099