商行管理第章管理理论方法.pptVIP

资产负债管理理论的主要内容 流动性问题：该理论首要解决的核心问题，要求从资产和负债两个方面预测流动性问题，寻找满足流动性需要的途径。把握流动性的关键是控制、调节流动性资产与易变负债之间的缺口，以及存贷款增长额之间的差距。因此，在商业银行的业务管理上，应对日常流动性头寸进行监控和适时调节； 风险控制问题：明确规定自有资本比例，根据不同的经营环境制定各类资产的风险度标准和控制风险的方法，以资产收益率和资本收益率作为考察银行收益性的主要评估标准，强调商业银行资产要在种类、客户、地域等方面进行分散，避免信用风险，减少坏账损失，通过期货、期权、掉期等金融衍生工具规避风险，避免损失等； 2012.9 此腆惹抑躺忘谱切屈饿盒叹辗猴粥谨饵颂腆执不无钝漆晨初馈壁团彰单去商行管理第二章管理理论方法商行管理第二章管理理论方法 资产与负债的对称：强调流动性、盈利性、安全性均衡，保持适当比例关系，通过调整各类资产和负债的搭配，使资产规模与负债规模、资产结构与负债结构、资产与负债的偿还期对称和统一平衡，保持一定的对称关系。对称是一种原则和方向上的对称，不是要求银行资产与负债逐笔对应。银行的利润主要来自利差，保持适度稳定的利差是银行经营管理中的难题，也是资产负债管理的核心。资产负债综合管理通过强调资产负债到期日的搭配，注意利率结构的搭配，加强违约风险的协调等保证商业银行利差的存在、稳定与扩大。由于利差管理不仅涉及利率管理，资产负债的规模与结构管理，还涉及银行经营的最终目标利润最大化，几乎包括资产负债管理的全部内容，因此是商业银行经营管理的重要手段。 2012.9 稠凶援镶谤妖挺毒俗哇鞘陌乍探召玻抒屏腰销钠犹鼎疫观酥件罗卉曙老推商行管理第二章管理理论方法商行管理第二章管理理论方法 资产负债综合管理理论吸取了资产管理理论和负债管理理论的精华，从资产负债均衡的角度协调商业银行经营安全性、流动性和盈利性之间的矛盾，在商业银行经营管理理论中引进了数理分析、管理科学和电子计算机技术，使得商业银行的经营管理理论更加科学和完善。这一理论的产生是银行管理理论的一大突破，为银行乃至整个金融业带来了稳定和发展，对完善和推动商业银行的现代化管理具有积极的意义。 2012.9 宇饯渺勉嘘幢纽膀乏部韵踢滚膊靳扭氏橇惋渡谍窝踊捶申陕廊门崔县谓框商行管理第二章管理理论方法商行管理第二章管理理论方法 第二节 资产负债管理的基本原理、目标和内容 一、资产负债管理的基本原理 二、资产负债管理目标 三、资产负债管理的内容 2012.9 恭钮棉得榆根统消享圃急榷安恭弊祟弱侯围吸珊藐赣术宇哮惋僻录奔困冀商行管理第二章管理理论方法商行管理第二章管理理论方法 一、资产负债管理的基本原理 （一）规模对称原理 （二）偿还期对称原理 （三）结构对称原理 （四）目标互补原理 （五）分散资产原理 2012.9 帜筋怔稿沧裕填巴牧返湘抽酱咎碧浦职佯革著颧影沼拒辉围萤牡徽缅擎素商行管理第二章管理理论方法商行管理第二章管理理论方法 规模对称：资产负债规模在总量上对称平衡，保持较高的资金运用率，防止过度运用资金。规模大，易导致流动性安全性问题，规模小，影响盈利性； 偿还期对称：资产负债的偿还期保持高度对称关系；保持资产负债合理的期限结构，保证资金的流动性和安全性； 结构对称：资产负债各项目的期限、利率、用途客观上存在内在联系，表现为一定的对称关系；不同的负债应用于不同的资产；利率高的负债一般应与利率高的资产对称，即效益结构对称；同业拆入只能用于头寸的平衡，不能用于其它资产项目，即资产负债项目在性质和用途上对称等 2012.9 袄灿庄会竟茹姻鸯焰肺讼笋哨戚痉紧炕顿嘛色花僳庙侥锑羽瞥友傻优溶江商行管理第二章管理理论方法商行管理第二章管理理论方法 目标互补：安全性、流动性和盈利性目标难以同时达到最优，三项目标的均衡是一种相互补充、相互替代的均衡。银行能够实现某一时期的经营目标就是实现了“三性”均衡的目标。银行要在考虑不同时期经济发展状况和银行具体经营情况的前提下，通过提高流动性、安全性的措施，或是提高盈利性的措施实现“三性”的要求。 分散资产：负债结构已定情况下，银行可通过将资金分散于不同区域、不同行业、不同币种和不同种类的资产来分散风险，同时实现安全性、流动性和盈利性的目标。具体体现在资产负债管理中对贷款集中度的控制等方面。 2012.9 凿甲胃健揣岗效绢喊脏鞠讲枯指辗幂握涕瞄赏襟臀坠讨薛此剔锨慨藩哗豺商行管理第二章管理理论方法商行管理第二章管理理论方法 二、资产负债管理目标 （一）总量平衡 资产总量和负债总量实现动态平衡或实质平衡，即资产的运用和负债的来源之间保持合理的比例关系，实现动态上的平衡或实质上的平衡，防止超负荷运转。 （二）结构合理 要求银行资产负债在期限和时序上相互制约、相互协调 总量平衡与结构合理的