第四讲 工企业流动资金贷款xs.ppt

企业流动资金周转与银行贷款调节 工业企业流动基金贷款 生产周转贷款 临时贷款 其他贷款 企业贷款定价 3、银行贷款调节层次 流动资金贷款管理暂行办法 贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定 客户经理需根据借款人当期财务报告和业务发展预测，对流动资金贷款需求量进行合理测算 银行可按发布的参考方法估算贷款额度 1、估算借款人营运资金量 计算公式 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等 银行应在调查的基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量 营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销 售利润率）×（1＋预计销售收入 年增长率）/营运资金周转次数 其中： 上年度销售利润率=主营业务利润(收入－成本) /销售收入净额×100% 营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数=销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额 指标说明 借款人的财务报表经过审计的，则上述财务数据依其上年度报表确认；未经审计的，则以最近的一个完整会计年度的财务报表为基础计算相关数据 设定“预计销售收入年增长率”需有充分依据，例如过去三年的平均增长率、新增生产经营能力、新增大额订单等 2、估算贷款额度 计算公式 将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即为估算出的贷款额度 其他资料 贷款申请年度的企业销售收入总额为10亿元，销售成本为7亿元，销售利润率为30%； 预计第二年销售收入增长率为10%； 自有资金为2000万元； 近期有一笔500万元短期贷款需归还； 企业目前主要通过银行贷款来筹措营运资金 估算贷款额度 企业营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数) = 360/（83.31+62.10－81.00+23.14－20.70） = 360/66.85 = 5.39（次） 企业营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 = 100000×（1－30%）×（1+10%）/5.39 = 14285.71（万元） 估算贷款额度= 营运资金量－借款人自有资金－现 有流动资金贷款－其他渠道提供的 营运资金 = 14285.71－2000－1000－0 = 11285.71（万元） 考虑到企业近期需要归还500万元的短期贷款，银行调增贷款额度，即： 生产周转贷款额度= 11285.71+500 = 11785.71（万元） 流动资金贷款管理暂行办法 流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定 客户经理需根据借款人当期财务报告和业务发展预测，对流动资金贷款需求量进行合理测算 银行可按发布的参考方法估算流动资金贷款额度 一、估算借款人营运资金量 计算公式 借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等 银行应在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量 营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销 售利润率）×（1＋预计销售收入 年增长率）/营运资金周转次数 其中： 营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数) 周转天数=360/周转次数 应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额 预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额 存货周转次数=销售成本/平均存货余额 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 应付账款周转次数=销售成本/平均应