营改增申报例析.docVIP

先附再主好顺序，销售数据填附一；注意销额不含税，自动导入主表来；分清简易与一般，再分开票属哪类，记住税率不填错； 　　差额扣除是难点，表一（12）列往里填，表三扣除专表填；销额计算减税额； 　　固资销售填11栏，减税填在主23栏； 　　预缴先填附表四，再填主表28栏； 　　预缴项目真得多，建筑外地为预缴，还可减去分包款；还有房产预收款，外地销售与租赁，涉及就有不动产，地税代开也预缴； 　　建筑（预缴）分包皆可除；不分一般与简易；简易分包可差额，附三栏目等你填，附一12列对口填，专用发票亦可开；一般分包不差额，分包专票你来抵。 　　专用设备维护费，也填附四第一栏，再填主表23栏，接填附表第八张； 　　进项期限一百八，当月认证当月抵；进项要填附表二，再填附七结构表；固资再填附表6，不动进项表五填，首次填在2、3、6列；简易进项作转出，填在附二17栏，通行进项填表二（八）；主表进项要手工，切记进项要算准。 　　营业申报未开票，国税零票等你开，不作销额不填表，一窗比对干预过； 营改增后不会填写增值税申报表咋办？带您轻松填报——增值税纳税申报表填写指引 发布日期：2016年05月15日 来源：每日税讯 作者： 分享到： 4 ? 　　一、一般纳税人增值税纳税申报表填写指引 ? 　　（一）填写顺序 ? 　　一般纳税人按照以下顺序填写申报表： ? 　　1.销售情况的填写 ? 　　第一步：填