2银行资本金管理..pptVIP

第二章 银行资本金管理 本章学习要求： 1、掌握商业银行资本金的构成及功能 2、掌握商业银行资本金管理内容，重点把握我国银行资本金管理改革的难点。 3、了解《巴塞尔协议》产生背景及意义，掌握《巴塞尔协议》主要内容及其补充协议内容。 二、银行资本的作用： 1、吸收银行经营亏损，作为损失的缓冲； 2、开业前的启动资金； 3、维持公众的信心； 4、为扩张和发展提供资金； 5、保持增长的长期可持续性。 三、商业银行资本充足度的衡量标准： （一）总量比率法： 1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率 3、资本与风险资产比率 （二）分类比率法：1952年纽约公式 （三）综合衡量法：60—70年代 （四）划分资本等级的检验标准：80年代中期 （五）《巴塞尔协议》——资本充足率：90年代 四、银行的资本计划及筹集方式 （一）确定总体发展目标 （二）确定资本需要量 （三）确定资本筹集方式 1、银行资本金的内部筹集方式 （1）收益留存方式 收益留存的优点：最方便、最廉价、而且不会削弱股东控制权 收益留存的制约因素：有无盈利、盈利规模、分配政策等 （2）增加准备金 税前提取、廉价，但数量受到限制。 3、确定资本金筹集方式要考虑的主要因素 （1）银行股东的利益以及对股票价格的影响 （2）各筹资方式的成本、可用程度、主动性比较 （3）股票市场整体情况的影响： 牛市：发行普通股有利 熊市：发行优先股和附属债务有利 （4）法律法规的约束 五、《有效银行监管的核心原则》 1997年9月在世界银行和国际货币基金组织年会上通过了《巴塞尔委员会有效银行监管的核心原则》 六、《新资本协议》 2001年12月正式公布 2004年全面推行 内容：强调资本标准加三大支柱 第三节 我国银行资本管理 三、商业银行资本金管理改革 (一)提高资本充足率 1、分母策略 2、分子策略 （二）经济资本管理 第二章思考题 1、银行资本金对银行意味着什么？ 2、银行资本金的特点是什么？ 3、银行资本金越多越好吗？资本充足的标准是什么？ 4、我国银行资本金管理存在着哪些问题？ 国有独资银行上市能解决这些问题吗？ 《商业银行业务与经营》课程组 * 第一节 银行资本金的构成及功能 一、银行资本金的构成 （一）含义 银行资本金是指银行股东为赚取利润而投入银行和保留在银行中的收益。 （二）资本的组成 1、核心资本。核心资本具有资本价值相对比较稳定的特点，一般由以下两部分组成： （1）永久的股东权益，包括已经发行并完全缴足了的普通股股本和永久性非累积优先股。 （2）公开储备。是指以留存盈余或其他盈余的形式，反映在资产负债表上的储备。 2、附属资本： （1）非公开储备。非公开储备是指不在银行的资产负债表上分开标明的储备，这种储备与公开储备具有相同的质量，可以自由、即时地被用于应付未来不可预见的损失。 （2）重估储备。重估储备来源于对银行的某些资产的价值进行重新评估，以便反映它们的真实市值，或者使其相对于历史成本更接近于真实市值，并且将这种重估的储备包括在银行的资本基础中。 （3）普通准备金/普通呆帐准备金。普通准备金及普通呆帐准备金是银行为了防备未来可能出现的亏损而设立的，以便一旦出现亏损而进行弥补的准备金，可以列入银行的附属资本中。 （4）带有债务性质的资本工具。 （5）次级长期债务。 银行资本金的功能 （一）营业功能： 1、是银行开业的先决条件 2、是增强银行信誉的决定因素 3、是银行正常营业的保证 （二）保护功能 是债权人利益的有力保障 （三）管理功能 是金融监管的重要参数 2、银行资本金的外部筹集方式 （1）发行普通股 优点：无固定股息负担、永久使用、 缺点：成本高，会稀释股东控制权和每股收益 （2）发行优先股 优点：对原股东的利益影响不大，不会分散控制权 缺点：股息固定，定期支付，被动地位，而且若发行过 多，则影响银行信誉 （3）发行资本期票和资本债券 优点：不会影响原股东利益 缺点：利息固定，负担较重。 第二节 《巴塞尔协议》与银行资本金 一、 《巴塞尔协议》产生的背景 （一）银行业经营风险加大 （二）银行业不平等竞争加剧 （三）金融一体化导致跨国银行地位重要 （四）国际监管合作要求日益迫切 二、 《巴塞尔协议》的主要内容 （一）资本的组成 1、核心资本。核心资本具有资本价值相对比较稳定的特点。 2、附属资本《巴塞尔协议》中规定附属资本 （1）非公开储备。（2）重估储备。