OECD《公司治理准则》（2004版）.docx

OECD《公司治理准则》（2004年版）前 言OECD《公司治理准则》在1999年发布以来，已经成为全球政策制定者、投资者、企业和其他利益相关者的一个国际性的基准。在OECD和非OECD国家，都在为改善公司治理纪录，主动对法律和规章制定指导细节。“金融稳定论坛”已经将本准则作为衡量“健全的金融系统的十二个基本标准”之一。本准则也为OECD和非OECD国家企业的各种应对方案提供了一个基础，并构成了世界银行（World Bank）和国际货币基金组织（IMF）的《关于标准和规范遵守情况的报告》（ROSC）中有关公司治理的一部分。本准则完整地重审并考虑到了近来的发展和OECD成员及非成员国家的经验。政策制定者现在已经更深刻地认识到良好的公司治理对金融市场稳定、对投资和经济成长的贡献。企业更好地理解了良好的公司治理对他们竞争能力提升的帮助。投资者、特别是机构投资者和养老金的信托代理机构，明白了他们在达到良好的公司治理实践中扮演着怎样的一个角色，而这将支撑他们的投资价值。在今日的经济社会中，公司治理的重要性要超过股东在个别公司中的作用。企业在我们的经济社会中扮演了一个关键角色、同时我们也日益依赖私人部门的机构管理个人储蓄和保护退休金，正因为这样，面对人口的日益增加，良好的公司治理就显得非常重要了。在2002年由OECD部长委托下的OECD指导团队开始着手重新审核本准则。重审得到了OECD成员国为应对公司治理挑战而进行的广泛的研究进展所支撑。它也汲取了OECD以外经济体的经验，以及OECD、世界银行和其他赞助人、组织、地区性的公司治理圆桌会议的改革成就的支持。重审的过程得益于许多团体的贡献。关键的国际性机构、同时也包括了私人部门、劳工、市民和非OECD国家的代表广泛地参与并提供了咨询意见。在这过程中也得益于许多国际知名专家的洞察力，他们参与了我所召集的两个高层次的非正式会议。最后，在本准则的草稿在网络上引起公开讨论时，许多建设性的意见也被吸收进来。本准则是一个活生生的工具，它提供了一个可以不断修正的标准，在执行过程中很好地指导实践，它能够适应各个国家、地区的各种不同和特殊的环境。OECD为成员国家和非成员国提供了一个论坛，以便他们进行对话和交换各自的经验。与不断变化的环境同步，OECD将紧密地跟上公司治理的发展、把握它的方向、为迎接挑战而寻找解决的药方。这一切将促进和加强近年来OECD在世界各地巩固公司治理结构上的集体努力所承担的义务和贡献。当然，这项工作不能根除犯罪行为，但是这些行为却会因为合乎本准则的规则和制度的采用而变得越来越困难。更重要的是，我们的努力将有助于推广一种专业化的、符合道德伦理行为的价值文化，形成市场所依赖的健康机能。如果能够为了商业上的好处和将来的繁荣，在经济生活中扮演一个诚实和正直的角色，那我们可以确信，他们一定能够得到自己应得的回报。秘书长 Donald J. Johnston，OECDOECD公司治理准则简介《OECD公司治理准则》最初起源于对1998年4月27-28日的部长级理事会所作呼吁的反应，并在融合了各国政府、其他有关的国际组织和私人部门相关进展后，发展并制定了公司治理的标准和指导方针。自从1999年本准则被议定以后，它们已经成为OECD国家和非OECD国家进行公司治理的共同标准。而且它们已经成为“金融稳定论坛”认定“健全的金融系统的十二个基本标准”之一。因此，它们也构成了世界银行和国际货币基金组织《关于标准和规范遵守情况的报告》（ROSC）中有关的公司治理结构的基础。OECD部长级理事会在2002年同意调查OECD国家的进展，同时评估本准则在公司治理进展中得到的新理念。这项任务委托给了OECD的公司治理指导团队，其中包括来自OECD国家的代表。另外，世界银行（World Bank）、国际结算银行（BIS）、世界货币基金组织(IMF)都是这个团队的观察员。为了全面评估，指导团队也邀请了金融稳定论坛（Financial Stability Forum）、巴塞尔委员会（Basel Committee）、国际证监会组织(IOSCO)作为特别观察员。在重审本准则的过程中，指导团队承诺广泛咨询和准备协助参与“OECD国家发展调查”（Survey of Developments in OECD Countries）的成员。参加咨询的包括许许多多来自各国的专家，他们有OECD组织在俄国、亚洲、南部东欧、拉丁美洲的已经参与“公司治理地区圆桌会议”（Regional Corporate Governance Roundtables）的专家，以及欧亚大陆支撑“全球公司治理论坛”（Global Corporate Governance Forum）的其他专家，有世界银行的合作者，也有非OECD国家的专家。而且，指导团队也与广泛